Интернет-магазины обяжут предоставлять покупателям кассовые чеки по электронной почте

Должны ли интернет магазины отправлять электронные чеки своим покупателям. Часть 1

Интернет-магазины обяжут предоставлять покупателям кассовые чеки по электронной почте

Согласно положениям обновленной редакции Федерального закона №54-ФЗ с 1 июля 2017 года интернет магазины обязаны выдавать покупателям электронные чеки

Согласно положениям обновленной редакции Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее Закона № 54-ФЗ) с 1 июля 2017 года интернет магазины обязаны будут работать по новым правилам, а именно, выдавать покупателям электронный чек онлайн кассы. Законом также предусмотрен более широкий список случаев, при которых возникает необходимость выдачи кассовых чеков клиентам.

Для интернет-магазинов правомерным будет вывод об отмене бумажных чеков вовсе. Электронный кассовый чек — полный аналог бумажного собрата (ст. 1.2 п. 5 Закона № 54-ФЗ). Правда, правило это актуально только при интернет-платежах, если оплата товара производится наличными средствами или банковскими картами при доставке курьером, то действует общее правило, применяемое в обычной торговой сети.

Бухгалтерские программы и Онлайн бухгалтерия Бухсофт помогут магазинам с онлайн-чеками. Ведь в них с прошлого месяца реализована возможность подключения к сервису отправки электронных чеков. А в программе Бухсофт: Торговля еще и обновилась система учета товаров.

Установите программу уже сейчас и вы увидите, как просто и удобно работать с онлайн-кассами!

Когда чеки обязательны

  • Электронные чеки 2017 требуется формировать при работе со всеми типами онлайн-платежей, в том числе, и через платежные шлюзы. Данный вариант расчетов с покупателями обязывает интернет магазины с 1 июля 2017 года немедленно производить отправку электронного чека, как самому покупателю, так и оператору фискальных данных. Новые положения Закона № 54-ФЗ невозможно трактовать двояко: электронный чек отправляется в момент приема денежных средств интернет магазином. Получается, даже если клиент приобрел что-то на сайте в два часа ночи, продавец обязан сразу обеспечить отправку электронного чека на оба адреса (ОФД и покупателю). Не стоит пугаться, такая система может быть реализована при интеграции онлайн-кассы в CMS сайта интернет магазина и многие разработчики платформ для сайтов уже вплотную занимаются данным вопросом.Стоит отметить, что даже если у вас заключен договор с платежным агрегатором (Яндекс.Касса, ROBOKASSA, MasterPass, PayMaster и др.) и в нем говорится, что агрегатор выступает в качестве «платежного агента», интернет-магазин все равно обязан обеспечивать выдачу электронных чеков, а значит, иметь и онлайн-кассу.
  • Обеспечить распечатку чеков придется, если выдача товаров производится в точках самовывоза, равно как и в обычной рознице и шоурумах. При этом, в данном случае электронный чек является лишь дополнением к бумажному и выдается по желанию клиента, а бумажный вариант обязателен. В данных точках кассы были обязательны всегда, потому потребуется заменить или обновить парк кассовой техники в соответствии с требованиями Закона об онлайн-кассах.
  • Бумажные обязательно, электронные — по запросу чеки нужны, если у интернет магазина есть собственный штат курьеров, которые развозят товары и принимают от клиентов денежные средства, как наличные, так и с банковских карт. При этом курьеров по новому законодательству нужно оснастить мобильным вариантом онлайн-касс, поскольку, не забываем, чек должен быть обязательно пробит непосредственно в момент расчета с клиентом.

Когда чеки не нужны

Использовать кассовую технику и выдавать чеки продавец не обязан, если выдача товаров производится через курьерские службы. При таком варианте взаимодействия с клиентами, обязанность по осуществлению расчетно-кассового обслуживания ложится на плечи компании по доставке.

Исключением здесь являются «вариации на тему», то есть, если на сайте интернет магазина обеспечено несколько способов платежа на выбор самого покупателя: через систему сайта, курьерскую службу и почтой России, например. В таком случае неизвестно, какой вид оплаты выберет покупатель, а значит, онлайн-касса необходима.

Кроме того, обзавестись ККТ придется, если частично покупку клиент оплачивает на сайте, а другую часть вносит наложенным платежом курьеру. На оба эпизода оплаты потребуется свой чек.

Не нужны электронные чеки 2017 и онлайн-кассы при прямых банковских переводах. При таком способе расчетов оплата полностью безналичная, а сумма покупки списывается непосредственно с банковского счета клиента зачисляется на банковский счет интернет магазина. Онлайн касса интернет магазином в таком случае не применяется. 

Однако есть мнения, что ИП все-таки должны формировать электронные чеки по переводам на их банковскую карту. В законе об онлайн кассах об этом написано очень расплывчато. Поэтому ждем от финансистов и налоговиков официальные разъяснения по этому вопросу.

Когда можно применять одну онлайн кассу для нескольких задач?

Одна онлайн касса интернет магазина может применяться, если ИП или юридическое лицо одно, а интернет магазинов у него несколько.

Также один кассовый аппарат допустимо использовать, если есть и интернет-магазин, и физическая точка продаж.

При покупке товаров через сайт — фискальный накопитель направляет покупателю электронный вариант чека онлайн.

Если покупка совершается в физической торговой точке — на кассе пробивается стандартный бумажный формат чека. Конечно, и в том, и в другом случае чеки сразу отправляются оператору фискальных данных.

В следующей статье расскажем, как будет осуществляться сам процесс выдачи электронных чеков покупателям в интернет магазинах.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/759-doljny-li-internet-magaziny-otpravlyat-elektronnye-cheki-svoim-pokupatelyam-chast-1

Рассказываем про онлайн-кассы для интернет-магазинов простыми словами

Интернет-магазины обяжут предоставлять покупателям кассовые чеки по электронной почте

Изменения в законе об использовании кассовой техники затронут тех, кто раньше не применял ККТ — в том числе, интернет-магазины. Если раньше область торговли по интернету была слабо регламентирована, то теперь налоговая подробно проработала этот вопрос. Теперь торговые площадки в интернете, вслед за обычными точками продаж, тоже должны перейти на онлайн-кассу.

Мы разобрались во всех нюансах 54-ФЗ и готовы рассказать, какие интернет-магазины должны будут купить онлайн-кассу, когда наступает дедлайн и как определиться с выбором кассы для интернет-торговли.   Еще по теме:

Оглавление

Что изменится для интернет-магазинов из-за 54-ФЗ

Как раньше была организована схема расчетов при покупках онлайн
Покупатель заходил на сайт магазина, выбирал и оплачивал товар. Платежная система помогала перевести сумму покупки с банковской карты клиента на счет интернет-магазина.

Как 54-ФЗ работает в обычных магазинах
Теперь в момент покупки кассир пробивает чек на онлайн-ККТ. Касса записывает сведения о совершении продажи на фискальный накопитель.

Это небольшое криптозащищенное хранилище данных, которое находится внутри кассового аппарата. Как только данные записаны, касса отправляет их оператору фискальных данных, а тот передает информацию в налоговую.

Покупатель получает бумажный чек, копию которого при желании ему пришлют письмом на e-mail или смской на телефон. Весь алгоритм занимает около секунды.

Как теперь налоговая требует торговать в интернет-магазинах
Сейчас перед владельцами площадок онлайн-торговли стоит задача каким-то образом совместить обе эти схемы.

Когда покупатель оплачивает заказ в интернет-магазине, онлайн-касса должна автоматически сделать запись об этом в ФН и передать сведения в ОФД.

Так как оплата производится по интернету, то чек нужно не печатать, а сразу отправить в электронной форме на телефон или электронную почту клиента.

Важно помнить, что платежная система не отправляет чеки — согласно п. 5 статьи 1.2 54-ФЗ, это обязанность продавца.

Конкретная схема интеграции кассового аппарата в процесс продажи зависит от разных факторов: от самой кассы, от подключенных платежных систем, от схемы работы интернета-магазина. Какой способ подойдет конкретно вам, мы расскажем чуть ниже.

Как должен выглядеть чек от интернет-магазина

Требования к фискальному чеку описаны в статье 4.7 54-ФЗ. Интернет-магазины не обязаны печатать бумажный чек, если платеж был совершен через сайт. Чек нужно отправить на электропочту или смской на телефон покупателю.

Пример чека со всеми обязательными полями. Некоторые сервисы прикладывают к письму файл или указывают ссылку с файлом чека с QR-кодом, но так делать не обязательно.

Как зарегистрировать в ОФД и ФНС онлайн-кассу для интернет-магазинов

Процесс регистрации мало чем отличается от обычной онлайн-кассы.

  1. Вы получаете электронную подпись — она нужна, чтобы защитить ваши данные при передаче по интернету
  2. Заключаете договор с ОФД, чтобы сведения о продажах уходили в налоговую
  3. Получаете доступ на сайте ФНС в Личный кабинет
  4. Заполняете в Личном кабинете заявление на регистрацию ККТ
  5. Вводите регистрационные данные на кассе
  6. Завершаете регистрацию на сайте ФНС

Если вы арендуете онлайн-ККТ и не имеете к ней физического доступа, сотрудники сервиса введут регистрационные данные сами.

Чтобы онлайн-касса работала с вашим интернет-магазином, нужно подключить ее к программе, которая управляет сайтом — к CMS. Для простого подключения существуют специальные модули-интеграции. Выбирая сервис, проверьте, поддерживает ли работу с ним ваша CMS. Если готового решения нет, придется нанимать программиста, чтобы он написал такой модуль.

Еще по теме:

Интернет-магазин продает товары только юрлицам

Если работаете только с ИП и организациями, которые расплачиваются с вами по безналу, онлайн-касса не нужна. Пункт 9 статьи 2 54-ФЗ:

Интернет-магазин принимает оплату через Почту России

Когда покупатель платит за товар почтовым переводом, чек ему выдает Почта России. Она берет на себя функции платежного агента. Об этом сказано в письме МинФина от 24.07.2017:

Платежный сервис и платежный агент — юридически разные понятия.

Платежный сервис — это передаточное звено от покупателя к продавцу. Они просто осуществляют трансфер денег, но не имеют к ним доступа. Они являются кредитными организациями и не должны применять онлайн-кассы.

Платежный агент Платежный агент берет наличные деньги от физлица и зачисляет их на свой расчетный счет. После этого он переводит их продавцу, удерживая агентское вознаграждение. Платежный агент обязан выдавать чеки покупателю, как если бы сам был продавцом.

Законом 54-ФЗ предусмотрено исключение для тех, кто изготавливает и продает изделия народных промыслов. Они не обязаны применять онлайн-ККТ вообще. Об этом сказано в пункте 2 статьи 2. Являются ли ваши товары изделиями народных промыслов, решает художественно-экспертный совет.

Интернет-магазин принадлежит религиозной организации, которая продает через него предметы культа

Религиозные организации также освобождены от применения онлайн-ККТ, если продают через сайт предметы культа и религиозную литературу. Пункт 6 статьи 2 54-ФЗ:

Интернет-магазин не принимает платежей на сайте, вместо курьеров — «продавцы разносной торговли»

Здесь начинается серая зона. На этот счет пока не поступало официальных комментариев от налоговой и еще не сложилось правоприменительной практики.

Разносная торговля — это продажа с тележек, корзин, лотков и просто с рук. Это те люди, которые носят товары в офисы, и те бабушки, которые торгуют у остановок. По актуальной версии 54-ФЗ — пункт 2 статьи 2 — им не нужно применять онлайн-кассы. Таким способом нельзя продавать технически сложные и некоторые продовольственные товары.

Но дело в том, что в законе нет явных юридических различий между курьерами и «продавцами разносной торговли». Получается, что покупатель может оставить в интернет-магазине заказ с доставкой. К нему приедет, формально, продавец, вручит товар, получит деньги и откажется выдавать чек, прикрываясь этим пунктом закона.

Мы не рекомендуем пользоваться этой схемой — если ФНС признает ее незаконной, вас могут оштрафовать или даже остановить торговлю.

Интернет-магазин принимает оплату на сайте посредством платежного поручения

Существуют два понятия: «электронные средства платежа» и «безналичный расчет». Расчет «электронными средствами платежа» — это частный случай «безналичных расчетов». В 54-ФЗ идет речь только об «электронных средствах платежа».

Сервисы принимают платежные поручения и зачисляют их на счет интернет-магазинов. Они выступают в роли кредитной организации, которая служит посредником при переводе денег от покупателя продавцу.

МинФин в письме от 28.04.2017 однозначно заявил, что даже в этом случае продавец обязан передать фискальный чек покупателю:

Источник: https://dreamkas.ru/blog/online-kassy-dlya-internet-magazinov/

А как же чек?

Интернет-магазины обяжут предоставлять покупателям кассовые чеки по электронной почте

7 февраля 2017 г.

Вступление обновлённого закона в силу вносит множество изменений в порядок пользования ККТ. Одной из совершенно новых формулировок является «электронный чек». Закон обязывает пользователей онлайн-касс выдавать клиентам не только привычный документ на термобумаге, но и предоставлять его в электронном виде.

В связи с этими изменениями у многих руководителей и владельцев бизнеса возникает ряд закономерных вопросов:

  • Что означает «в электронном виде»? На электронную почту? На телефон?
  • Что делать, если у покупателя нет ни почты, ни телефона?
  • Если каждый покупатель будет диктовать свой e-mail, не вызовет ли это очереди на кассах?
  • Что делать кассиру, чтобы предоставить клиенту электронный чек?

Мы постараемся пролить свет на каждый из них.

В переводе с «юридического»

Сперва разберёмся, что подразумевает под собой такая норма закона как «электронный чек». Текст федерального закона N 290-ФЗ, который и вносит изменения в закон 54-ФЗ, гласит:

Статья 1.1 Кассовый чек – первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением контрольно-кассовой техники в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом), содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

Таким образом, созданный в фискальном регистраторе чек и его цифровая копия — равнозначны. Напомним также, что в 2018 году Минфин и ФНС планируют полностью отказаться от бумажных чеков и использовать только электронные.

Статья 1.2 Пункт 2.

Пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты).

Из этого следует, что кассиры теперь действительно обязаны выдавать покупателю чеки в электронном виде. Но есть несколько нюансов:

  • Предоставить электронный чек необходимо, только если покупатель изъявил такое желание до оплаты покупки и сообщил абонентский номер или адрес электронной почты.
  • Если требования не прозвучало, кассир по умолчанию выдает бумажный чек.
  • Если покупатель требует и бумажный, и цифровой чек, его требование также необходимо удовлетворить.

Это значит, что кассиры по-прежнему могут выдавать бумажные чеки, а электронный чек клиент может получить по желанию.

«Эс как доллар»

Закон предполагает отправку цифровой копии чека как абонентский номер, так и на электронную почту. Под «абонентским номером» в законе понимается номер мобильного телефона. Таковой сегодня есть практически у всех, поэтому sms-сообщение видится наиболее предпочтительным способом отправки электронного чека.

Клиент может также потребовать отправить чек на его электронную почту, адрес которой кассиру придётся записать целиком, даже если это увеличит время обслуживания.

Вариант с отправкой чека по e-mail учтён законом скорее для интернет-магазинов, где номер телефона при покупке используется не всегда, а адрес электронной почты — в любом случае. Остальным же магазинам этот способ подойдет в качестве запасного.

Если покупателю был выдан только бумажный чек, он всё равно может убедиться, в добросовестности продавца. По новым правилам кассы должны обязательно напечатать на чеке ссылку для проверки чека и название ОФД.

Покупатель с помощью этой ссылки может проверить чек в любой момент, так как его электронная версия будет хранится в интернете на сервере оператора фискальных данных.

Федеральная налоговая служба даже создала специальное приложение для смартфонов, с помощью которого проверить чек можно еще быстрее.

На практике

Давайте выясним, как выдача бумажных и электронных чеков производится на практике на примере интерфейса программы iiko.

Разработчики iiko были одними из первых, кто предусмотрел необходимость отправки электронного чека в своём программном обеспечении. Для пользователя этот функционал реализован максимально просто.

Кассиру предлагается распечатать чек, отправить в виде смс или отправить по электронной почте. Выбрав нужные пункты меню, кассир может ввести номер телефона или адрес почты и пробить чек.

В других кассовых программах данный функционал скорее всего будет реализован похожим образом, так как видится наиболее удобным для пользователя.

Подробности перехода на новые правила применения ККТ вы можете найти на странице «Всё о поправках в 54-ФЗ».

Если вы еще не подготовили ваше предприятие к работе по новым правилам, загляните в раздел «Онлайн-кассы», чтобы подобрать новую ККТ и в раздел «Комплекты доработки» чтобы доработать старую.

Чтобы задать нашим специалистам вопрос, воспользуйтесь удобным вам способом.

Источник: https://www.st54.ru/news/a-kak-zhe-chek/

Онлайн-кассы в интернет-магазинах: кассы и чеки по 54-ФЗ

Интернет-магазины обяжут предоставлять покупателям кассовые чеки по электронной почте

В первую очередь вспомним, что именно устанавливает Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ в ред. от 03.07.2016 (далее Закон 54-ФЗ) и принятые в соответствии с ним подзаконные акты:

  1. Кассы с ЭКЛЗ ушли в прошлое, с 1 июля 2017 года разрешается использовать только кассы с фискальным накопителем.
  2. Владельцы контрольно-кассовой техники (ККТ) должны в режиме онлайн передавать электронные чеки и другие данные с касс в ФНС через операторов фискальных данных (ОФД). При этом с 2019 года можно будет формировать фискальные документы только с использованием формата 1.05 или 1.1, а самый «низкий» формат 1.0 утратит силу.
  3. Для владельцев ККТ установлены требования к фискальному накопителю: срок действия ключа фискального признака, который содержится в ФН, должен быть не менее 13 месяцев, а для определенных случаев — не менее 36 месяцев (читать подробнее).
  4. Для чеков и бланков строгой отчетности (БСО) установлен новый перечень обязательных реквизитов. Они должны содержать: наименование товаров, работ или услуг, их количество, цену, стоимость, ставку НДС и сумму расчета с выделенным НДС и т.д.
  5. У чека появилась электронная форма. При этом кассовый чек, полученный покупателем в электронной форме и распечатанный на бумаге, приравнивается к кассовому чеку, отпечатанному на кассе в момент расчета.
  6. БСО старого образца (типографские бланки, квитанции и т.п.) ИП и организации, оказывающие услуги населению, могут продолжать использовать до 1 июля 2019 года. После этой даты требования к БСО становятся аналогичны требованиям к чекам. Их будет нельзя заполнять от руки, можно будет печатать только с помощью специальной автоматизированной системы, которая является контрольно-кассовой техникой (читать подробнее).

Ответственность за невыполнение требований Закона 54-ФЗ предусматривает ст. 14.5 КоАП.

Штрафы грозят за расчеты без применения ККТ, за нарушение порядка регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники, порядка и условий ее применения, а также за невыдачу чека (БСО) в бумажном или электронном виде. Так, например, при нарушении порядка и условий применения ККТ на организацию может быть наложен штраф от 5 тыс. до 10 тыс. ₽.

Подключите товароучетную систему и ОФД и сэкономьте до 25 %. Готовое решение по цене онлайн-кассы.

Узнать подробнее

Как это касается интернет-магазинов

С 1 июля 2017 года интернет-магазины, как и все остальные компании на общей и упрощенной системах налогообложения, должны использовать при расчетах только кассы с фискальным накопителем и передавать данные в налоговую через ОФД.

Кассы: одна или две

В законодательстве нет однозначного ответа, сколько касс должно быть в интернет-магазине. Однако Закон 54-ФЗ устанавливает, что ККТ для осуществления расчетов электронными средствами платежа в интернете применяется именно для данного вида торговли указанных расчетов. Это положение разъяснила ФНС России в письме от 26.09.2017 № ЕД-4-20/19359@.

По мнению налоговиков, одну ККТ можно использовать и при расчетах на объекте стационарной торговой сети, и для расчетов в интернете.

Адрес или адреса сайта продавца в интернете указываются в заявлении о регистрации (перерегистрации) ККТ в поле «Место установки (применения) ККТ».

Если таких адресов несколько, они указываются через точку с запятой — главное, чтобы их общая длина (с учетом разделителей) не превысила 256 символов.

Аналогичную позицию высказал и Минфин России в письме от 25.09.2017 № 03-01-15/61962. Однако в письме от 23.10.

2017 № 03-01-15/69384 финансовое ведомство отметило, что при оплате товаров или услуг в сети интернет с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя с продавцом, необходима специальная онлайн-касса.

Что имели в виду чиновники и не является ли это разъяснение сменой позиции, на текущий момент неясно. Тем не менее полагаем, что речь идет лишь о том, что используемая для расчетов в интернете касса должна давать возможность отправлять чеки покупателям онлайн.

Иными словами, интернет-магазин может использовать одно устройство и для «личных» расчетов, и для приема оплаты через интернет, но тогда нужно выбирать такую модель, которая будет обладать функциональность, необходимым для обоих случаев.

Так, например, при расчетах наличными или банковской картой при личном общении с покупателем обязательно должно быть устройство для печати фискальных документов, а у ККТ, которая используется только при расчетах в интернете, оно отсутствует.

Подключите товароучетную систему и ОФД и сэкономьте до 25 %. Готовое решение по цене онлайн-кассы.

Чеки: бумажный или электронный

Если клиент вносит оплату дистанционно электронными средствами платежа, интернет-магазин должен отправить покупателю только электронный чек — на электронную почту или на абонентский номер покупателя. Печатать бумажный чек не требуется (п. 5 ст.1.2 Закона № 54-ФЗ). Поэтому в составе ККТ для приема электронных средств платежа может не быть принтера.

Если клиент расплачивается наличными или банковской картой в офисе магазина или при встрече с курьером, интернет-магазин должен выдать покупателю бумажный чек в момент расчета, а также, если клиент попросит до момента расчета, выслать ему электронный чек: по СМС — обязательно, на е-mail — только при наличии технической возможности (ст. 1.

2 Закона № 54-ФЗ). Не отправлять электронный чек разрешается продавцам, которые ведут деятельность в местности, удаленной от сетей связи (п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Они выдают только печатный чек. Перечень таких местностей публикуется на сайтах органов государственной власти конкретных регионов РФ.

Например, для Московской области он будет таким.

Когда интернет-магазин обязан выдать чек

Рассмотрим на конкретных примерах, в каких ситуациях интернет-магазин должен выдать чек клиенту.

Ситуация 1

В понедельник Кирилл нашел на сайте бытовой техники отличный тостер, заказал его и выбрал способ оплаты — «При получении». Чтобы сэкономить на доставке, тостер решил забрать сам.

В пункте самовывоза Кирилл расплатился наличными. В этом случае продавец должен отбить бумажный чек и выдать его Кириллу вместе с тостером.

Таким образом, у интернет-магазина должна быть ККТ, как в обычном магазине, с возможностью печатать кассовые чеки.

Ситуация 2

В субботу на обед Кирилл заказал свою любимую «Пепперони» в ООО «Pizza». Через час курьер Pizza привез заказ. Кирилл оплатил пиццу при получении банковской картой.

В этом случае курьер должен отбить и выдать клиенту бумажный чек либо выслать ему электронный чек по СМС или на е-mail, если Кирилл попросит об этом до момента расчета. То есть у курьера должна быть с собой мобильная ККТ.

Если у интернет-магазина пять курьеров, у каждого из них должна быть своя касса.

О ситуации, когда заказы развозит курьерская служба другой компании, читайте ниже — в блоке «Когда интернет-магазин не обязан выдавать чек».

Ситуация 3

Вечером в пятницу Кирилл решил посмотреть фильм, который ему порекомендовали коллеги. В интернет-кинотеатре он нашел нужную картину, оплатил электронными деньгами, тут же получил электронный чек на свой e-mail и приступил к просмотру.

Когда клиент оплачивает заказ по интернету (с помощью банковской карты, онлайн-кошельков типа Яндекс.Деньги, WebMoney, а также платежных агрегаторов типа ASSIST, PayMaster и т.п.

), интернет-магазин должен направить покупателю только электронный чек.

Несмотря на то что платежные системы могут выступать платежными агентами, выдавать чек должен именно интернет-магазин, поскольку платежные системы могут быть зарегистрированы за рубежом и не подчиняться законодательству РФ о ККТ.

Когда интернет-магазин не обязан выдавать чек

Есть ситуации, при которых интернет-магазин не обязан выдавать чек покупателю.

  • Если курьер — сотрудник курьерской компании.

В этом случае ККТ принадлежит не интернет-магазину, а курьерской службе. Таким образом, именно курьерская служба должна выдать клиенту чек, а затем перечислить деньги на расчетный счет интернет-магазина. Поскольку это безналичные расчеты между организациями и (или) ИП, применение ККТ здесь не требуется.

Обратите внимание, в чеке клиенту от курьерской службы обязательно должны быть сведения о товаре (его наименование, количество, цена, стоимость). Как их должна получать курьерская служба, закон не разъясняет.

  • Если заказ приходит по «Почте России».

Покупатель оплачивает товар при получении в почтовом отделении. В этом случае «Почта России» выдает покупателю чек, а затем перечисляет деньги на счет интернет-магазина.

Когда должен быть сформирован чек

Согласно ст. 1.1. Закона № 54-ФЗ, кассовый чек — это документ, который формируется в момент расчета между продавцом и покупателем. При оплате наличными средствами момент расчета очевиден — он происходит, когда покупатель передает деньги продавцу.

Для остальных случаев (оплата банковской картой или электронными средствами платежа) нужно руководствоваться требованием российского законодательства о том, что время покупки, указанное на чеке, не должно отличаться от реального времени, когда покупатель вносит оплату. Максимальное расхождение может составлять 5 минут (письмо ФНС от 10.07.2013 № АС-4-2/12406@, информация ФНС от 30.12.2015, Постановление ВС РФ от 24.11.2015 № 308-АД15-10504).

Что считать моментом оплаты — смотрите в таблице.

СитуацияЧто считать моментом оплаты, или в какой момент нужно выбить (сформировать) чек
Покупатель оплачивает банковской картойКогда от банка-эмитента приходит подтверждение, что транзакция одобрена (п. 3 ст. 16.1 Федерального закона от 07.02.1992 № 2300-I «О защите прав потребителей»). При этом не играет роли, когда деньги фактически зачислятся на счет продавца, это может произойти и через несколько дней
Покупатель вносит деньги через систему интернет-эквайринга: он оформляет заказ на сайте и для оплаты переадресуется с сайта интернет-магазина на платежную форму, где указывает данные своей банковской картыКогда продавец получает разрешение на проведение операции от банка, выпустившего карту, то есть когда получен положительный результат авторизации держателя карты
Покупатель оплачивает заказ через платежный агрегатор (агрегатор позволяет принимать платежи не только банковскими картами, но и электронными деньгами, и наличными)Когда продавец получает сообщение с параметрами платежа, свидетельствующими о положительном результате оплаты

Как клиент может найти электронный чек

Даже если клиент не попросил выслать ему электронный чек по СМС или на e-mail, он всегда может найти его сам. Для этого ему нужно установить на свой телефон бесплатное мобильное приложение от ФНС.

В App Store оно называется «Проверка кассового чека в ФНС России», в Google Play — «Проверка кассового чека».

С помощью приложения можно считать QR-код с бумажного чека или ввести параметры чека в приложение вручную и найти свой чек в электронном виде.

Как получить номер телефона или адрес электронной почты у покупателя

В целом для интернет-магазинов это не представляет сложности. Когда клиент регистрируется на сайте, он указывает контактную информацию и соглашается с обработкой персональных данных.

Другой вопрос — как связать электронную почту или номер телефона покупателя с электронным чеком. Для этого потребуется интегрировать сайт и систему обработки заказов.

Необходимые интеграционные решения уже есть в продаже.

Если клиент приехал в офис, кассир может быстро считать сканером номер телефона или e-mail покупателя по штрих-коду или QR-коду в мобильном приложении от ФНС. Конечно, кассовое программное обеспечение должно уметь считывать и обрабатывать подобную информацию.

Как отправить чеки клиенту

Отправлять чеки покупателю можно прямо с кассового аппарата, для этого касса должна быть подключена к услугам оператора сотовой связи. А можно переложить отправку на своего ОФД. Уточните у своего ОФД, есть ли у него подобная возможность и соответствующий тариф.

Решите задачу и проверьте себя

Раньше мы предлагали решить эту задачу в формате конкурса. Сейчас у вас есть возможность проверить себя вне конкурса.

Александр Лавров, аттестованный аудитор

Источник: https://kontur.ru/articles/4814

Онлайн касса для интернет-магазина с 1 июля 2019 года

Интернет-магазины обяжут предоставлять покупателям кассовые чеки по электронной почте

С 1 июля 2019 года меняются правила по онлайн кассам для интернет-магазинов. Детали по возможным вариантам в сфере e-commerce — в нашем материале.

Обычный онлайн-магазин, продающий физлицам товары, как правило, принимает оплату прямо на своем сайте:

  • Через банковские карточки,
  • Платежные агрегаторы (Робокасса, Яндекс.Касса и др.)
  • Электронные кошельки (Яндекс.Деньги, Webmoney / Вебмани  и др.).

Также возможен расчет при самовывозе либо во время доставки. Во всех этих случаях нужна онлайн касса. 

Если оплата на сайте проводится с помощью банковской карточки, когда при покупке вводятся ее реквизиты, должен быть пробит онлайн-чек на новой онлайн-ККТ. Просто работать с одним интернет-эквайрингом — недостаточно.

Эквайринг означает лишь прием средств. А онлайн-касса отвечает за передачу необходимых сведений по проведенной операции как в налоговую, так и клиенту. Иначе — интернет-продавец нарушит кассовое законодательство и будет оштрафован как за работу без кассы.

Кассовый аппарат должен быть специальный, именно для работы в сети Интернет. Поэтому если вы выбираете ККТ под конкретный интернет-проект, сразу учитывайте это. Такая машина автоматически формирует кассовый чек в электронном виде, без непосредственно чьего-либо участия. Вернее — два экземпляра чека. Один — как и полагается, для ОФД и затем — налоговой. Второй — отправляется покупателю.

Это мы рассмотрели ситуацию, когда приобретается онлайн-касса для интернет-магазина и там проводятся только онлайн-расчеты. Оформляются онлайн-чеки.

Далее — другая возможная ситуация: когда покупатель лишь выбирает товар в интернет-магазине. А оплачивает его в момент доставки лично курьеру.

В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про онлайн кассы с 1 июля. Узнайте прямо сейчас, кому отменили ККТ, а кто должен будет перейти на кассы и как.

Онлайн кассы с 1 июля отменили: полный список

Если сайт не предназначен для приема оплаты, виртуальная онлайн касса для самого сайта не ставится. А кассовый аппарат должен быть у представителя курьерской службы. Если это самовывоз, касса должна быть в наличии в офисе / торговой точке — пункте самовывоза.

Онлайн-чек нужно выбить в сам момент оплаты. Допустимая временная погрешность — пять минут «плюс-минус». Иначе будет штраф для ИП или юрлица от инспекторов. Нельзя, например, чек на будущую покупку выбить заранее — в офисе, конторе. Отдать его курьеру. А тот по эквайрингу только примет оплату. И предоставит заранее подготовленный чек клиенту. Это грубейшая ошибка.

Для упрощения порядка законодатель по ряду ситуаций теперь предусмотрел не только передачу собственно чека в знак оплаты.

Принят новый закон, который разрешает направлять на электронный адрес или абонентский номер сведения, позволяющие идентифицировать ККТ-чек.

А также давать покупателю считывать так называемый QR-код с дисплея мобильного, смартфона или компьютера, планшета. QR-чек приравнивается к печатному и физически формируется на любом мобильнике через специальное мобильное приложение.

Параллельно с этим разрешили применять одну кассу, которая находится удаленно от места расчетов. Это будет так называемая облачная касса.

Новые правила применения ККТ распространяются на дистанционную, а также разносную торговлю. И на работы /слуги, которые выполняются (оказываются) вне торгового объекта (места, здания, строения).

Итого, если воспользоваться предоставленными возможностями, курьерам больше не придется таскать с собой обычную кассу. Чек можно будет доставить клиенту в виде QR-кода.

В этом случае курьер запросит в «облаке» и потом покажет код покупателю на своем телефоне. А покупатель его считает своим телефоном.

Такой код, как мы уже сказли, приравнивается к бумажному чеку и имеет все необходимые реквизиты.

Второе удобство нововведения — теперь интернет-магазинам больше не надо закупать кассу для каждого курьера. Достаточно будет иметь одну в офисе. Возможно, это снизит стоимость доставки, что положительно отразится и на покупателях, и на всем интернет-ритейле.

Разобраться во всех многочисленных ситуациях поможет наша разъясняющая таблица. Причем отметим: при расчетах через Интернет ККТ применяют и чеки формируют вне зависимости от местонахождения и гражданства покупателя.

Также эти обязанности не зависят от того, предоставил покупатель адрес электронной почты или абонентский номер телефона для отправки чека или нет (письмо Минфина от 19.04.2018 № 03-01-15/26522).

Еще одно важное замечание. Примеривая на свой интернет-шоп разного рода ККТ-льготы, не забывайте, что подобная торговля доступна только на налоговых системах ОСН и УСН.

Поэтому по умолчанию патент и ЕНВД отпадают. А те же упрощенцы к 1 июля 2019 года в своей массе уже перешли на онлайн кассы.

Если бизнес — вновь зарегистрированный — обеспечьте себя кассой сразу, если это следует из таблицы ниже.

В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

Онлайн кассы с 1 июля в бухгалтерской программе

Порядок работы с онлайн-кассами для интернет-магазинов

Способ оплатыНужно ли применять ККТ для интернет-магазина
Через интернет-сайт банковской картой, а также через платежный сервис специальной организации, которая не является платежным агентом. Например, Яндекс.КассаЧек нужно сформировать, когда банк подтвердил, что деньги списаны со счета покупателя. Электронный чек интернет-магазин отправляет покупателю — на электронную почту или телефонный номер. Печатать бумажный аналог не нужно (п. 5 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)
Через Интернет с электронных кошельков (Яндекс.Деньги, Webmoney (Вебмани), Qiwi, PayPal и др.) при условии, что эта подключенная к сайту система электронных платежей не является платежным агентомЧек нужно сформировать в момент, когда платежная система подтвердила, что деньги списаны с кошелька покупателя. Интернет-магазин должен отправить покупателю чек на электронную почту или телефонный номер. Печатать бумажный аналог не нужно (п. 5 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ)
Оплата курьеру, который доставил товар, при условии, что курьерская служба не является платежным агентомКурьер должен выбить на мобильной, портативной онлайн-кассе чек на бумаге в момент приема денег от покупателя. Либо — по новому закону — выдать, например, QR-код
Через платежного агентаСам продавец не обязан применять ККТ. Формировать чеки за него обязан агент. При этом в чеке должны фигурировать те же данные по товарам, как если бы его выбил сам продавец. Имеются в виду наименование ценностей и их количество. Это значит, что при каждой оплате продавцу следует передавать необходимые сведения платежному агенту. Также платежный агент обязан указать в чеке место (адрес) проведения расчета (ст. 5 Закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ, п. 3 и 4 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).Средства, поступающие от покупателей через агента, продавец обязан получать на свой спецсчет в банке (п. 18 ст. 4 Закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ)
Наличными либо банковской карточкой при самовывозе товаров из пункта выдачи заказовПродавец должен пробить бумажный чек и передать его покупателю в момент, когда получил оплату за товар. Заранее пробить чек нельзя
Наличными в банке по квитанции через кассира-операциониста, без применения электронных средств платежа (ЭСП)ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года (п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). После этой даты онлайн касса обязательна при всех безналрасчетах — неважно: с использованием ЭСП или нет
Наложенным платежом через почтуСам продавец не обязан применять ККТ. Оплата от покупателя поступает в кассу почтового отделения. После этого перечисляется оттуда продавцу на его расчетный счет. Кассовый чек выдает организация, которая физически приняла деньги от покупателя

Два подарка при подписке на «Упрощёнку»!

Сегодня двойная выгода при подписке на «Упрощенку»:

  1. Скидка 20%
  2. Четыре месяца в подарок

Читайте «Упрощенку» по выгодной цене 16 месяцев вместо 12-ти!

Вопросы и ответы по онлайн кассам

Источник: https://www.26-2.ru/art/355001-onlayn-kassa-dlya-internet-magazina

Как отправить онлайн-чек покупателю: особенности формирования электронного чека

Интернет-магазины обяжут предоставлять покупателям кассовые чеки по электронной почте

Обязанность направления покупателю чека в электронном виде на номер телефона или адрес электронной почты предусмотрена п. 2 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г.

Отказ в предоставлении электронного варианта платежного документа грозит продавцу штрафом от 2 000 до 10 000 руб.

Перед формированием документа продавец должен получить от покупателя письменное согласие на обработку персональных данных.

С началом работы на онлайн-кассах у многих предпринимателей возникает вопрос, как отправить онлайн чек покупателю. Нужно ли письменное согласие или достаточно устной просьбы? Кто должен оплачивать стоимость услуги по направлению платежного документа покупателю – продавец или оператор фискальных данных (ОФД)?

Электронный кассовый чек или бланк строгой отчетности направляется покупателю только по его просьбе. Если покупатель (клиент) перед оплатой покупки (услуги) не высказал желания получить документ об оплате в электронной форме, то необходимо сформировать только его бумажную копию.

Важно: законом предусмотрена обязанность продавца направить электронный чек по смс (по абонентскому номеру). Отправить чек на e-mail продавец обязан только в случае технической возможности.

В каких случаях можно не направлять чек в электронной форме

  1. Покупатель до момента расчета не изъявил желания получить онлайн-чек.
  2. На момент оплаты товара продавец по техническим причинам не может сформировать документ в электронном виде и направить его покупателю (например, нет связи с Интернет-провайдером).
  3. Расчеты с покупателем или клиентом производятся в местности, труднодоступной и удаленной от сетей связи. Перечень таких местностей утверждается властями регионов и отражается в нормативном акте.

Как направляется чека по смс или e-mail

  1. Перед оплатой покупки покупатель сообщает о желании получить документ по смс или на адрес электронной почты.
  2. Покупатель подписывает согласие на обработку персональных данных.

Важно: в настоящий момент отсутствуют разъяснения от контролирующих органов относительно оформления согласия покупателя на обработку его данных, их перечня и порядка хранения.

Предполагается, что согласие на обработку персональных данных должно быть получено от клиента в письменной форме.

  1. Покупатель сообщает продавцу номер телефона или адрес электронной почты, на которую он хочет получить документ, подтверждающий произведенную оплату.
  2. Продавец на ККТ вводит указанные покупателем данные и формирует документ об оплате в электронном виде.
  3. Чек направляется в виде смс-сообщения на указанный номер телефона или письмом на e-mail адрес.

Способы направления онлайн-чека

Направить клиенту документ об оплате в электронном виде можно двумя способами – через ОФД или специальные программы.

Почти все операторы фискальных данных берут дополнительную плату за услугу по направлению чеков клиентам в электронной форме.

Ряд программ – например, 1С – в рамках абонентского обслуживания предоставляет возможность направления чеков по смс или e-mail.

Стоимость услуги по направлению чеков на телефон или e-mail

Стоимость пакета смс (100 шт.) составляет от 120 до 200 руб., 1 000 шт. – от 1 200 до 1 500 руб., 10 000 шт. – 11 000 руб.

Одни провайдеры вместе с пакетом смс предоставляют бесплатные услуги по направлению указанных документов на e-mail, другие – за отдельную плату, в среднем 3 000 руб. в месяц без учета количества отправленных на e-mail документов.

Требования к электронному документу, подтверждающему оплату, перечислены в п. 3 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ. В отличие от бумажного документа, к электронному предъявляются менее строгие требование. Онлайн-чек должен содержать следующие реквизиты:

  • регистрационный номер кассовой техники;
  • дата и время расчета;
  • общая сумма покупки (оказанной услуги);
  • фискальный признак документа;
  • адрес сайта, с которого можно скачать и распечатать документ об оплате в бумажном виде.

Как проверить кассовый чек

Если покупатель забыл попросить чек в электронном виде, есть ли у него возможность получить его в электронном формате? Да, с помощью специального приложения, разработанного ФНС РФ.

Приложение «Проверка кассового чека» позволяет проверить легальность выданного кассового документа, сохранить его в памяти приложения, сообщить контролирующим органам о допущенных продавцом нарушениях.

Программа бесплатна и доступна для скачивания в App Store и Google Play.

Нужно ли выдавать покупателю на руки бумажную копию чека, если он получил его в электронной форме

От контролирующих органов не поступало указаний на освобождение от обязанности выдачи бумажной копии кассового чека при условии направления документа покупателю в электронном виде.

Действующая редакция закона № 54-ФЗ не исключает обязанности выдать покупателю бумажный чек, даже если попросил направить его по смс или e-mail.

Рекомендуем наряду с электронным документом выдать покупателю кассовый чек в бумажном виде.

Итак, вкратце обозначим этапы выдачи кассового документа онлайн:

  • подключение пакета услуг по отправке смс покупателям у оператора фискальных данных;
  • получение письменного согласия от клиента на обработку его персональных данных;
  • ввод данных о номере телефона (e-mail) на кассе;
  • отправка документа в электронном виде ОФД;
  • обработка и направление чека ОФД в адрес покупателя (в виде смс или на e-mail).

Похожие темы

  1. Как выглядит чек онлайн кассы
  2. Схема работы онлайн кассовых аппаратов

Источник: https://onlainkassy.ru/info/elektronnyj-chek.html

Юр-консультант
Добавить комментарий