Какой кбк для уплаты ндс в 2017 году?

Какой КБК для уплаты НДС в 2019 году?

Какой кбк для уплаты ндс в 2017 году?

КБК для уплаты НДС в 2017 году определяется исходя из специфики конкретной сферы правоотношений, в которой возникает налогооблагаемая база по соответствующему налогу. Рассмотрим, какими могут быть данные правоотношения.

КБК, указываемые в платежках при уплате НДС, можно классифицировать соотносительно с разновидностями статусов хозяйствующих субъектов, которые обязаны уплачивать данный налог.

Яндекс.Дзен

Дело в том, что НДС может перечисляться в бюджет:

  1. Российскими организациями и ИП:
    • продающими свои товары или услуги;
    • импортирующими товары из ЕАЭС.

    При этом данные хозяйствующие субъекты платят НДС за себя.

  2. Российскими фирмами, имеющими статус налогового агента и уплачивающими НДС за своих иностранных поставщиков товаров (из стран, не входящих в ЕАЭС) и услуг (из всех иностранных государств), которые не зарегистрированы как налогоплательщики в ФНС.
  3. Иностранными фирмами, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков в России в установленном законом порядке и уплачивающими НДС за себя (по тем или иным основаниям).

Рассмотрим, какие именно КБК в платежках по НДС должны в 2017 году применять указанные хозяйствующие субъекты.

Скачать форму платежного поручения

Какие КБК для уплаты НДС в 2017 году применяют российские фирмы — плательщики НДС

Итак, российская организация и ИП могут в платежках при уплате НДС за себя в 2017 году применять следующие КБК:

  1. В правоотношениях, связанных с продажами производимых товаров или услуг, — 182 (код ФНС) 10301000011000110.
    Для уплаты пеней применяется КБК (код ФНС) 10301000012100110, штрафов — (код ФНС) 10301000013000110.
  2. В правоотношениях, связанных с импортом товаров из ЕАЭС — (код ФНС) 10401000011000110.
    При уплате пеней — КБК (код ФНС) 10401000012100110, штрафов — (код ФНС) 10401000013000110.

Если фирма ввозит товары не из ЕАЭС или покупает услуги за рубежом, при том что ее иностранный поставщик не зарегистрирован в РФ как налогоплательщик, то она уплачивает НДС уже как налоговый агент. Рассмотрим, какие КБК применяет такой хозяйствующий субъект.

КБК для применения налоговым агентом

Действительно, статус налогового агента в контексте применения НДС могут иметь российские фирмы, импортирующие товары и услуги (в том числе через интернет) из стран, не входящих в ЕАЭС (от поставщиков, не зарегистрированных в ФНС).

НДС, возникающий в правоотношениях, связанных с импортом товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, налоговым агентом уплачивается в Федеральную таможенную службу (ФТС) с применением КБК 153 (код ФТС) 10401000011000110.

При перечислении пеней — КБК (код ФТС) 10401000012100110, штрафов — (код ФТС) 10401000013000110.

ВНИМАНИЕ! Импорт услуг из стран, не входящих в состав ЕАЭС, не подлежит декларированию в ФТС и оплачивается в налоговую по месту учета налогоплательщика с применением КБК для продажи товаров и услуг на территории РФ: (код ФНС) 10301000011000110. Платеж осуществляется в день перечисления средств иностранному контрагенту с указанием статуса 02 в поле 101 платежного поручения.

В случае если иностранный поставщик зарегистрирован в РФ как налогоплательщик, то его российский партнер, покупающий у него товары или услуги, не приобретает статуса налогового агента. НДС в этом случае уплачивает само иностранное лицо. Рассмотрим подробнее, каким образом.

КБК при оплате НДС иностранной фирмой в России

Иностранная организация, зарегистрированная в установленном законом порядке в качестве налогоплательщика в России (например, в порядке, который регламентирован приказом Минфина РФ от 30.09.2010 № 117н), может иметь те же права и обязанности, что и российские организации и ИП, в том числе и в контексте возникновения обязанностей по уплате НДС.

Таким образом, иностранная фирма, поставленная на налоговый учет в России, может:

  • продавать в России свои товары или услуги;
  • импортировать товары из стран, входящих в ЕАЭС;
  • приобретать статус налогового агента — при заказе товаров и услуг у другой иностранной организации, не зарегистрированной в качестве налогоплательщика в России.

При уплате НДС по тем или иным основаниям иностранная фирма, прописанная в России как налогоплательщик, использует те же КБК — по основному платежу, пеням и штрафам, — что и российская организация или ИП.

При этом фирма, которая встает на учет в соответствии с приказом Минфина РФ от 12.12.2016 № ММВ-7-14/677 — как оказывающая услуги через интернет физлицам в РФ — на практике применяет только 1 тип КБК, соответствующий виду деятельности по продаже товаров или услуг внутри России.

***

При уплате НДС в платежном поручении указываются КБК, соответствующие источнику возникновения налогооблагаемой базы. Он может быть представлен продажей товара или услуги, импортом из ЕАЭС или других стран, осуществленными российским налогоплательщиком за себя или в статусе налогового агента зарубежного поставщика товаров или услуг.

Источник

Источник: http://IDeiforbiz.ru/kakoi-kbk-dlia-yplaty-nds-v-2019-gody.html

Какой КБК для уплаты НДС

Какой кбк для уплаты ндс в 2017 году?

КБК для уплаты НДС в 2017 году определяется исходя из специфики конкретной сферы правоотношений, в которой возникает налогооблагаемая база по соответствующему налогу. Рассмотрим, какими могут быть данные правоотношения.

Какими бывают КБК для уплаты НДС

КБК, указываемые в платежках при уплате НДС, можно классифицировать соотносительно с разновидностями статусов хозяйствующих субъектов, которые обязаны уплачивать данный налог.

Дело в том, что НДС может перечисляться в бюджет:

  1. Российскими организациями и ИП:
    • продающими свои товары или услуги;
    • импортирующими товары из ЕАЭС.

При этом данные хозяйствующие субъекты платят НДС за себя.

  • Российскими фирмами, имеющими статус налогового агента и уплачивающими НДС за своих иностранных поставщиков товаров (из стран, не входящих в ЕАЭС) и услуг (из всех иностранных государств), которые не зарегистрированы как налогоплательщики в ФНС.
  • Иностранными фирмами, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков в России в установленном законом порядке и уплачивающими НДС за себя (по тем или иным основаниям).
  • Рассмотрим, какие именно КБК в платежках по НДС должны в 2017 году применять указанные хозяйствующие субъекты.

    Какие КБК для уплаты НДС в 2017 году применяют российские фирмы — плательщики НДС

    Итак, российская организация и ИП могут в платежках при уплате НДС за себя в 2017 году применять следующие КБК:

    1. В правоотношениях, связанных с продажами производимых товаров или услуг, — 182 (код ФНС) 10301000011000110.
      Для уплаты пеней применяется КБК (код ФНС) 10301000012100110, штрафов — (код ФНС) 10301000013000110.
    2. В правоотношениях, связанных с импортом товаров из ЕАЭС — (код ФНС) 10401000011000110.
      При уплате пеней — КБК (код ФНС) 10401000012100110, штрафов — (код ФНС) 10401000013000110.

    Если фирма ввозит товары не из ЕАЭС или покупает услуги за рубежом, при том что ее иностранный поставщик не зарегистрирован в РФ как налогоплательщик, то она уплачивает НДС уже как налоговый агент. Рассмотрим, какие КБК применяет такой хозяйствующий субъект.

    Кбк для применения налоговым агентом

    Действительно, статус налогового агента в контексте применения НДС могут иметь российские фирмы, импортирующие товары и услуги (в том числе через интернет) из стран, не входящих в ЕАЭС (от поставщиков, не зарегистрированных в ФНС).

    НДС, возникающий в правоотношениях, связанных с импортом товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, налоговым агентом уплачивается в Федеральную таможенную службу (ФТС) с применением КБК 153 (код ФТС) 10401000011000110.

    При перечислении пеней — КБК (код ФТС) 10401000012100110, штрафов — (код ФТС) 10401000013000110.

    ВНИМАНИЕ! Импорт услуг из стран, не входящих в состав ЕАЭС, не подлежит декларированию в ФТС и оплачивается в налоговую по месту учета налогоплательщика с применением КБК для продажи товаров и услуг на территории РФ: (код ФНС) 10301000011000110. Платеж осуществляется в день перечисления средств иностранному контрагенту с указанием статуса 02 в поле 101 платежного поручения.

    В случае если иностранный поставщик зарегистрирован в РФ как налогоплательщик, то его российский партнер, покупающий у него товары или услуги, не приобретает статуса налогового агента. НДС в этом случае уплачивает само иностранное лицо. Рассмотрим подробнее, каким образом.

    Кбк при оплате ндс иностранной фирмой в россии

    Иностранная организация, зарегистрированная в установленном законом порядке в качестве налогоплательщика в России (например, в порядке, который регламентирован приказом Минфина РФ от 30.09.2010 № 117н), может иметь те же права и обязанности, что и российские организации и ИП, в том числе и в контексте возникновения обязанностей по уплате НДС.

    Таким образом, иностранная фирма, поставленная на налоговый учет в России, может:

    • продавать в России свои товары или услуги;
    • импортировать товары из стран, входящих в ЕАЭС;
    • приобретать статус налогового агента — при заказе товаров и услуг у другой иностранной организации, не зарегистрированной в качестве налогоплательщика в России.

    При уплате НДС по тем или иным основаниям иностранная фирма, прописанная в России как налогоплательщик, использует те же КБК — по основному платежу, пеням и штрафам, — что и российская организация или ИП.

    При этом фирма, которая встает на учет в соответствии с приказом Минфина РФ от 12.12.2016 № ММВ-7-14/677 — как оказывающая услуги через интернет физлицам в РФ — на практике применяет только 1 тип КБК, соответствующий виду деятельности по продаже товаров или услуг внутри России.

    При уплате НДС в платежном поручении указываются КБК, соответствующие источнику возникновения налогооблагаемой базы. Он может быть представлен продажей товара или услуги, импортом из ЕАЭС или других стран, осуществленными российским налогоплательщиком за себя или в статусе налогового агента зарубежного поставщика товаров или услуг.

    Источник: https://znaj-mir.ru/jurist1/kakoj-kbk-dlya-uplaty-nds

    Какой актуальный кбк по ндс на 2016-2017 годы? – все о налогах

    Какой кбк для уплаты ндс в 2017 году?

    При оплате налога на добавленную стоимость в пользу государственного бюджета налоговые агенты указывают в платежном документе номер кода бюджетной классификации. ИП и юридические лица пользуются одинаковыми Кбк по ндс в 2017 году.

    Благодаря этой комбинации цифр платежи и декларации передаются в соответствующие государственные органы для обработки.

    Таблица с КБК по НДС

    Наименование налогаТип КБККод
    НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РоссииНалог182 1 03 01000 01 1000 110
    Пени182 1 03 01000 01 2100 110
    Штрафы182 1 03 01000 01 3000 110
    НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)Налог182 1 04 01000 01 1000 110
    Пени182 1 04 01000 01 2100 110
    Штрафы182 1 04 01000 01 3000 110
    НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России)Налог153 1 04 01000 01 1000 110
    Пени153 1 04 01000 01 2100 110
    Штрафы153 1 04 01000 01 3000 110

    Где нужно указать КБК

    Код бюджетной классификации необходим при перечислении налога от организаций и ИП. Он отражается в платежных документах не только при внесении налоговых платежей, но и при погашении штрафа и пени за нарушение налогового законодательства.

    Плательщики НДС и налоговые агенты имеют разный статус. В платежке налоговых агентов проставляется статус «02».

    Что означают цифры в КБК

    Каждая цифра КБК по НДС имеет строго регламентированное значение. Код бюджетной классификации включает в себя 20 цифровых позиций. Общая комбинация делится на группы цифр с определенным информационным содержанием.

    Первые 3 цифры будут указывать на администратора платежа. Под администратором подразумевается государственный орган, получающий отчет. Например, если ИП или бухгалтер фирмы переводит в пользу ФНС налоговые сборы, в КБК проставляются цифры 182.

    Далее следует вид поступления. К примеру, цифра 1 будет означать налоги, под цифрой 2 понимают безвозмездное поступление. Следующие две цифры указывают на вид дохода, за который будет отчитываться налогоплательщик (1 — прибыль, 6 — налог на имущество, 8 — пошлина).

    Далее указывается комбинация из 5 цифр. Она позволяет определить статьи доходов в бюджет (1 — федеральный, 2 — бюджет субъекта, 3 — местный). По следующим 4 цифрам можно узнать тип платежа (1000 — налоги и сборы, 2100 — пени, 3000 — штрафы). Завершающий код 3 цифры обозначает вид экономической деятельности (110 — налоговый доход, 160 — социальные отчисления).

    Пример расшифровки КБК по НДС

    Для примера можно расшифровать КБК по НДС с номером 182 1 03 01000 01 1000 110 следующим образом:

    • 182 — платеж в пользу ФНС.
    • 1 — налог.
    • 03 — налог за товары или услуги, реализуемые в РФ.
    • 01000 — статьи и подстатьи доходов по БК РФ.
    • 01 — перевод в бюджет РФ.
    • 1000 — прямой платеж.
    • 110 — налоговый доход государства.

    Заполнение КБК с помощью «Налогоплательщик ПРО»

    Заполнить платежные документы в КБК можно через ПК «Налогоплательщик ПРО» и онлайн-сервис online.nalogypro.ru. Программа позволит быстро разобраться в компонентах кода и безошибочно ввести цифры в утвержденные формы отчетности.

    Источник:

    Кбк по ндс 2018 года

    Обратимся к кодам бюджетной классификации по НДС для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Когда этот налог платится в 2018-м? Каковы КБК по уплате НДС в 2018 году, а также пени и штрафы, связанные с ним? Все ответы — в нашей статье.

    Ндс в 2018-м — сроки, пени, штрафы

    КБК по НДС 2018 года для юридических ли и ИП необходимо знать, чтобы грамотно заполнить платежки по НДС и избежать штрафных санкций налоговых органов. Как и ранее, рассчитывать сумму НДС необходимо по итогам каждого квартала. А уплата производится в течение последующих трех месяцев равномерно. Вносится платеж не позже чем 25 числа месяцев, идущих за отчетным кварталом.

    Например, НДС за I квартал 2018 года необходимо перечислить в бюджет равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня 2018 года. Аналогично пойдет и оплата за последующие кварталы 2018 года.

    В свою очередь налоговая декларация по НДС подается в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Статья 75 НК РФ НДС содержит правило: за задержку оплаты НДС в 2018 году могут быть начислены пени. В случае недоплаты или полной неуплаты налога, выявленной по итогам проверки, юридическое лицо можно привлечь к ответственности в виде штрафов (ст. 122 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ). Для перечисления штрафов и пеней существуют отдельные КБК, их нельзя смешивать с основным платежом.

    Обратите внимание, что с 1 октября 2017 года меняются правила расчета пени по НДС. Эти правила действуют и в 2018 году.

    Актуальные КБК по НДС 2018 года

    Приведем значения основных КБК по НДС 2018 года, действующих в отношении юридических лиц и ИП.

    При реализации продукции и услуг на территории России в 2018 году актуальны КБК по НДС:

    • обязательный платеж — 182 1 03 01000 01 1000 110;
    • пени — 182 1 03 01000 01 2100 110;
    • штраф — 182 1 03 01000 01 3000 110.

    Если импортируются товары из стран-членов Таможенного союза, и администрирование НДС ведется налоговой инспекцией, то используются следующие КБК:

    • обязательный платеж — 182 1 04 01000 01 1000 110;
    • пени — 182 1 04 01000 01 2100 110;
    • штраф — 182 1 04 01000 01 3000 110.

    При импорте товаров из иных стран, когда администратором платежей становится Федеральная таможенная служба, применяются КБК по НДС:

    • обязательный платеж — 153 1 04 01000 01 1000 110;
    • пени — 153 1 04 01000 01 2100 110;
    • штраф — 153 1 04 01000 01 3000 110.

    Правила, особенности заполнения платежных поручений на перечисление налога на добавленную стоимость прописаны в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и приложениях 1 и 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

    Тоже может быть полезно:

    Источник: https://nalogmak.ru/bankrotstvo/kakoj-aktualnyj-kbk-po-nds-na-2016-2017-gody-vse-o-nalogah.html

    Какой кбк для уплаты ндс в 2017 году? – юридические советы

    Какой кбк для уплаты ндс в 2017 году?

    При оплате налога на добавленную стоимость в пользу государственного бюджета налоговые агенты указывают в платежном документе номер кода бюджетной классификации. ИП и юридические лица пользуются одинаковыми Кбк по ндс в 2017 году.

    Благодаря этой комбинации цифр платежи и декларации передаются в соответствующие государственные органы для обработки.

    Кбк по ндс в 2017 году для юридических лиц

    23.09.2016

    С установленными КБК по НДС в 2017г. можно ознакомиться в таблице, представленной ниже.

    КБК по НДС в 2017г. (таблица)

    Когда упрощенцам следует платить НДС?

    Если фирма/организация работает на условиях УСН, она не является плательщиком НДС согласно статье №346.11 пункту 2,3 НК РФ. По этой причине производить уплату НДС следует только в определенных ситуациях, таких как:

    1. Если фирмой/организацией была выставлена покупателю/заказчику счет-фактура с учетом НДС (это оговорено в статье №173 пункте5 подпункте 1 НК РФ).

    2. Если фирма/организация выполняла обязанности налогового агента (например, оформление аренды/покупки имущества, находящегося в муниципальной/федеральной собственности, реализация конфискованного имущества, покупка товаров/работ/услуг у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в РФ, посредничество с такими лицами). Данный пункт утвержден статьей №161 НК РФ.

    3. Если фирма/организация вела дела согласно договору простого/инвестиционного товарищества (на основании статьи №174.1 НК РФ).

    4. Если фирма/организация вела общие дела, как концессионер согласно концессионному соглашению (на основании статьи №174.1 НК РФ).

    5. Если фирма/организация выполняла обязанности в качестве доверительного управляющего согласно договору доверительного управления тем или иным имуществом (на основании статьи №174.1 НК РФ).

    Во всех ситуациях, прописанных выше, фирма/организация обязана подавать декларацию по НДС, а также осуществлять перечисление налога в бюджет.

    https://www.youtube.com/watch?v=grW1nr7xjfk

    В платежках следует указывать КБК НДС 2017 непосредственно для юридических лиц. Кроме всего прочего, фирме/организации необходимо произвести уплату НДС в ходе импорта товаров (на основании статьи №346.

    11 пункта 2,3 НК РФ). В платежке необходимо указывать КБК НДС 2017 (в поле 104).

    На какой КБК следует перечислять НДС в 2017г. (пример)

    ООО «Мельница» применяет УСН. В октябре 2016г. фирма по собственному желанию выставила потенциальному покупателю счет-фактуру на сумму 118 тыс.руб. с учетом НДС величиной 18 тыс.руб. Эксперты предлагают подробно рассмотреть, какие могут возникнуть последствия у ООО «Мельница».

    По той причине, что данная фирма выставила счет-фактуру с учетом НДС, то ей необходимо подать декларацию по НДС за четвертый квартал 2016г. В декларации следует указать код КБК НДС за 4 квартал 2017г., который представляет собой следующую комбинацию цифр: 182 1 03 01000 01 1000 110.

    Источник:

    Кбк по ндс на 2017 год

    На данный момент изменений в Кбк по ндс на 2017 год нет. Коды содержатся в указаниях, утвержденных приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н. В зависимости от вида операции используйте следующие НДС КБК 2017:

    • 182 1 03 01000 01 1000 110 – при уплате НДС с реализации товаров (работ, услуг) в России:
    • 182 1 04 01000 01 1000 110 – при уплате НДС со стоимости импорта товаров из стhан Таможенного соглашения;
    • 153 1 04 01000 01 1000 110 – при уплате НДС по импортным товарам на таможне (при импортных операциях из стран, которые не участвуют в Таможенном соглашении).

    Таким образом, при реализации товаров, например, КБК НДС за 4 квартал 2017 года, будет таким: 182 1 03 01000 01 1000 110. Конечно, при условии, что к тому времени он не изменится.

    При упрощенной системе организации в общем случае освобождены от уплаты НДС. Однако, фирма на упрощенке, выставившая при продаже товара счет-фактуру, обязана исчислить и уплатить НДС. Какой КБК НДС 2017 для юридических лиц использовать в этом случае? Тот же, что предусмотрен для плательщиков этого налога, то есть — 182 1 03 01000 01 1000 110.

    Как быстро заполнить платежку? Мы разработали сервисы «Справочник платежек» и «Справочник КБК», чтобы вы могли быстро делать платежки и не ошибаться с КБК. Но полный доступ к сервисам есть только у подписчиков журнала. Посмотрите свои бонусы при подписке>>>

    Кбк для уплаты пеней по ндс в 2017 году

    НДС исчисляют по итогам квартала, а перечисляют в бюджет, как правило, тремя равными частями в течение следующих трех месяцев. Срок уплаты – не позднее 25-го числа. Например, налог за 3 квартал 2016 года перечисляется равными суммами, а крайние даты уплаты — 25 октября, 25 ноября и 26 декабря. При этом 25 декабря перенесено на 26 число, так как этот день является выходным.

    А что делать, если срок уплаты НДС пропущен? Тогда кроме налога придется заплатить еще и пени. При этом КБК по НДС в 2017 году отличается от КБК пени по НДС (2017). Платежное поручение на каждый платеж составляется свое.

    Если просрочен НДС с продажи товаров в России, то КБК на уплату пеней будет 182 1 03 01000 01 2100 110.

    Для уплаты пеней по НДС со стоимости импорта товаров из стран Таможенного соглашения в платежке укажите КБК 182 1 04 01000 01 2100 110.

    А для пеней по НДС с импортных сделок из стран, не участвующих в Таможенном соглашении, предусмотрен КБК 153 1 04 01000 01 2100 110.

    Источник:

    Юр-консультант
    Добавить комментарий