Коммерческий кредит в договоре поставки

Отсрочка платежа не является коммерческим кредитом образец. Коммерческий кредит в договоре поставки

Коммерческий кредит в договоре поставки

Один из распространенных сейчас способов получить долги с контрагента – это предоставить ему (ст. 823 ГК РФ). Деньги поставщик получает с отсрочкой либо в рассрочку, но берет за это проценты, тем самым защищая себя от инфляции.

Условие о коммерческом кредите можно включить сразу при заключении основного договора, например, поставки или купли-продажи. Либо внести изменения в уже действующий договор. Но как убедить покупателя согласиться на отсрочку или рассрочку за деньги? Есть несколько хороших аргументов, и вы найдете их в этой статье.

Равно как и образцы договора и дополнительного соглашения с условием о коммерческом кредите.

Примечание. Коммерческий кредит – это рассрочка или отсрочка под проценты

Сразу оговоримся, что мы рассмотрели условия о коммерческом кредите, когда поставщик предоставляет его покупателю. Это самая частая ситуация. Но возможно и наоборот – покупатель дает коммерческий кредит поставщику, который получил аванс в счет будущих отгрузок (п. 4 ст. 487 ГК РФ). Тогда проценты будет платить уже поставщик с суммы предоплаты (п. 13 постановления Пленума Верховного cуда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 8 октября 1998 г.).

Как сформулировать условие о коммерческом кредите при заключении договора поставки

Проще всего договариваться о коммерческом кредите, когда компания только заключает сделку с покупателем или заказчиком. Так как все необходимые условия можно прописать сразу в договоре (п. 1 ст. 823 ГК РФ).

Перечислим основные условия о коммерческом кредите, которые нужно указать в договоре. Готовый образец формулировок договора ниже.

Оговорка про коммерческий кредит.

Прежде всего, нужно явно указать, что поставщик предоставляет покупателю отсрочку на условиях коммерческого кредита. Иначе взыскать проценты за кредит скорее всего не удастся.

Ведь судьи часто высказывают мнение, что проценты можно требовать не по любой отсрочке платежа, а только если в договоре прямо сказано о коммерческом кредите (постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27 мая 2013 г. № 18АП-4465/2013).

Адекватная процентная ставка. В договоре укажите ставку, по которой ваша компания будет начислять проценты за коммерческий кредит. При этом лучше не завышать.

Чем выше проценты, тем больший доход понадобится показывать в налоговом учете, поскольку проценты нужно ежемесячно включать в доходы, даже если контрагент их не перечислит (п. 6 ст. 250, п. 6 ст. 271 НК РФ).

Если компания не хочет ежемесячно учитывать доходы, то в договоре можно ограничиться только неустойкой за просрочку оплаты товаров. Ведь штрафы надо отражать в доходах только после того, как должник признает задолженность по этим суммам или перечислит их компании.

Либо на дату, когда вступит в силу решение суда о взыскании штрафов (подп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).

Зато проценты по коммерческому кредиту, как правило, можно взыскать вместе со штрафами (постановление ФАС Уральского округа от 7 марта 2014 г. № Ф09-546/14). И снизить их по просьбе должника, в отличие от неустойки, судьи не вправе (постановление ФАС Московского округа от 23 мая 2012 г. по делу № А40-103385/11-132-595).

Но бывают ситуации, когда судьи все же признают проценты завышенными. Например, по ставке 109,5 процента годовых в сравнении со средними банковскими ставками по кредитам.

В этом случае судьи отказали поставщику в начислении одновременно процентов за коммерческий кредит и процентов за просрочку оплаты по статье 395 Гражданского кодекса РФ (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 18 июля 2013 г. по делу № А53-31667/2012).

Иногда компании в договоре прописывают разную ставку. За период с момента поставки до дня оплаты устанавливают низкую ставку процентов, а за период просрочки – повышенную. Это стимулирует покупателя перечислить оплату в срок, установленный в договоре.

Период начисления процентов. Нужно также определить в договоре, за какой период начисляются проценты по коммерческому кредиту.

По общему правилу покупатель платит проценты с момента получения товаров, работ или услуг до даты их оплаты. А поставщик – с даты получения аванса до поставки товаров (п.

12 постановления Пленума Верховного суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 8 октября 1998 г.).

Однако закон не запрещает начислять проценты за другой период – например, с первого дня просрочки до фактической оплаты товаров. Судьи и в этом случае зачастую позволяют компаниям требовать с покупателя одновременно проценты за коммерческий кредит и неустойку.

Но в договоре нужно четко разграничить проценты по коммерческому кредиту и штрафы, неустойку, которые являются ответственностью должника. Для этого, во-первых, не нужно писать, что проценты должник платит «при неисполнении либо ненадлежащем исполнении обязательств».

Такая формулировка хороша для штрафов. И контрагент может заявить, что проценты, по сути, являются ответственностью за нарушение обязательств, и отказаться платить за просрочку двойные штрафы.

Во-вторых, пункт договора о коммерческом кредите надо включить в раздел «Цена и порядок расчетов», а не «Ответственность сторон».

Налоги у поставщика

  1. НДС с процентов платить не нужно. Ведь к коммерческому кредиту применяются нормы о договоре займа (п. 2 ст. 823 ГК РФ). А проценты по займам налогом не облагаются (подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). С этим согласны и чиновники (письмо Минфина России от 21 августа 2014 г. № 03-07-11/41787).
  2. Суммы процентов надо ежемесячно включать в доходы

Источник: https://money-trans.ru/otsrochka-platezha-ne-yavlyaetsya-kommercheskim-kreditom-obrazec-kommercheskii/

Договор товарного кредита — что это такое, существенные условия, образец

Коммерческий кредит в договоре поставки
Евгений Маляр

19 апреля 2018

# Бизнес-документация

Чаще всего при товарном кредите заимствуются сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия и прочие оборотные активы, необходимые для выработки конечного продукта.

  • Основные понятия
  • Цели обоюдных товарно-кредитных отношений
  • Различия между товарным и коммерческим кредитом
  • Как составить договор товарного кредита
  • Требования к договору товарного кредита
  • Отказ от товарного кредита
  • Образец договора товарного кредита
  • Заключение

Современная торговля без кредитования практически невозможна. Заимствование стало неотъемлемой частью стратегии и продавцов, и потребителей, и главный вопрос состоит не в самом факте кредитования, а в его типе: коммерческом или товарном.

Разница между этими формами ошибочно кажется незначительной. Вместе с тем она объективно существует, и ее непонимание может привести к нежелательным последствиям.

Статья посвящена товарному кредитованию и его отличиям от коммерческого заимствования.

Основные понятия

Понимание термина «товарное кредитование» требует определений.

Под товарами в экономике понимаются овеществленные продукты, произведенные для продажи за деньги или обмена на другие ценности с целью получения прибыли.

Кредитом называют предоставление одним лицом (кредитором) ценностей другому лицу (дебитору) под обязательство погасить задолженность в установленные сроки, на условиях, прописанных в договоре.

Из этих формулировок следует, что договор товарного кредита — это двустороннее соглашение о поставке и приемке овеществленных предметов с отсрочкой или рассрочкой платежа. Заимствование денежных средств его предметом быть не может.

Цели обоюдных товарно-кредитных отношений

Стороной, наиболее заинтересованной в товарном кредите, является покупатель. Отсрочка платежа высвобождает часть его оборотных средств и дает возможность производить расчет уже из прибыли.

Чаще всего при товарном кредите заимствуются сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия и прочие оборотные активы, необходимые для выработки конечного продукта. Сбыт их ограничен списком вероятных потребителей, чем обусловлен высокий уровень конкуренции. Договор товарного кредита в такой ситуации играет роль дополнительного фактора, способствующего выбору поставщика покупателем.

Различия между товарным и коммерческим кредитом

В первую очередь следует обратить внимание на ключевое прилагательное «коммерческий». Оно означает, что прямой целью при коммерческом заимствовании принято извлечение прибыли, определяемой процентной ставкой.

В договоре товарного кредита могут быть указаны штрафные санкции (пени), применяемые в случае превышения срока оплаты, но сам по себе он может быть безвозмездным. Это не означает его бесплатность – просто стоимость отсрочки включена в цену продукта.

Отсрочка платежа может быть указана в договоре поставки как один из его пунктов. Условия товарного кредитования закрепляются отдельным договором. Есть и другие различия, для удобства описанные в таблице.

Товарный кредитКоммерческий кредит
Действует с момента фактического заимствования.Договор вступает в силу с момента заключения.
Договор двусторонний: кредитор обязуется осуществлять поставки, а покупатель оплачивать их.Имеет односторонний характер. Заемщик обязан вернуть кредит, а кредитор обладает правом требования.
Договор на условиях безвозмездности за исключением случаев, когда пользование товарным кредитом указано как платное.Возмездное заимствование по умолчанию. Нулевая ставка может быть указана в договоре.
Предметом заимствования выступают материальные предметы (товары), отвечающие родовым признакам.Заимствуются ценности в виде денежных средств или товара.
Кредитором может быть как физическое, так и юридическое лицо.Займодатель – только юридическое лицо (финансово-кредитная организация с лицензией).
Срок возврата, цена и суммы платежей – несущественные условия.Срок погашения относится к существенным условиям договора, так же, как цена и суммы траншей (если они предусмотрены).
Договор товарного кредитования представляет собой отдельный документ.Условия коммерческого предоставления займа – часть (пункт, раздел) договора поставки.

Кроме этих различий следует помнить, что договор товарного кредита по определению консенсуальный. Это означает, что стороны планируют сотрудничество, что обусловлено, как правило, регулярной потребностью покупателя в том или ином продукте с определенными родовыми признаками.

Как составить договор товарного кредита

Особенности договора состоят не только в отличии его природы от коммерческого соглашения по обычной купли-продаже, пусть даже и с отсрочкой. Порядок составления этого документа регламентируется статьей 822 ГК РФ, а не ст. 488 («Купля-продажа товара в кредит»).

Товарный кредит является самостоятельным видом сделки, а договор о нем требует особенно четкого и буквального формулирования условий. Типичные неточности, допускаемые при оформлении товарного заимствования:

  • В тексте документа предусмотрена возможность погашения обязательств имуществом, отличающимся по своим свойствам от заимствованного. В этом случае при разбирательстве вероятного конфликта, суд будет рассматривать данное соглашение как договор мены, а не товарного кредита.
  • Предоставление конкретного имущества с обязательством вернуть именно его, без выплаты вознаграждения, рассматривается как беспроцентная ссуда или аренда (согласно гл. 36 ГК РФ). К товарному кредитованию такая ситуация отношения не имеет.
  • Часть товара, переданная покупателю, оплачивается деньгами, а остаток возвращается в натуральной форме (например, 50/50%). Статья 431 ГК указывает, что такой договор о предоставлении товарного кредита, в случае возникновения конфликта участников, будет рассматриваться как смешанный, сочетающий признаки купли-продажи (статья 454 ГК РФ) и товарного кредита (ст. 822 ГК РФ).

Договором товарного кредита признается соглашение о передаче товара с определенными родовыми признаками с обязательством вернуть такие же предметы или (как альтернатива) оплатить их в денежной форме.

Требования к договору товарного кредита

Данный документ обязательно, согласно действующей императивной норме, должен выполняться в письменном виде на бумаге. В противном случае он может быть признан недействительным.

Существенные условия обязательно должны присутствовать в договоре.

Это подробная характеристика предметов, передаваемых заемщику в пользование (количество, ассортимент, комплектность, качество, тара и упаковка передаваемого товара).

Распространенная ошибка – отсутствие в тексте документа этих сведений, и указание вместо них абстрактных понятий («стройматериалы», «промтовары», «пищевая продукция»).

Иные условия, которые считаются существенными для договора коммерческого кредита, не являются существенными в случае товарного кредитования. К ним относятся:

  • срок составления и окончания действия договора;
  • сумма договора;
  • оплата пользования кредитом;
  • ответственность сторон за соблюдение условий договора;
  • другие условия.

Другими словами, даже если их вообще в тексте не будет, документ признается правомочным. Стоимость товара указать рекомендуется по согласованию сторон. Срок возврата также не относится существенным условиям, но по умолчанию принимается в 30 дней с момента предъявления требования возврата.

Все остальные реквизиты, заполняемые при оформлении договора товарного кредита, соответствуют обычным требованиям, предъявляемым к подобным документам.

Следует обратить особое внимание на обязательность подписи главного бухгалтера (п.3 ст.7 Федерального закона №129-ФЗ от 21.11.96 г. «О бухгалтерском учете»).

Отказ от товарного кредита

Заемщик вправе отказаться от товарного кредитования.

Для этого он должен уведомить поставщика о своем намерении до того, как продукт будет отгружен, или воспользовавшись прописанными условиями, предусматривающими условия прекращения действия договора (п. 2 ст. 821 ГК РФ).

Дополнительным обстоятельством, при котором возможен отказ от продолжения товарного кредитования, может быть отсутствие возможности возврата займа (неплатежеспособность кредитуемого лица).

Образец договора товарного кредита

По своей сути договор товарного кредитования представляет собой разновидность любого другого заимствования, поэтому его содержание соответствует обычным требованиям, предъявляемым к таким соглашениям.

Обязательное использование какой-либо унифицированной формы законодательством не предусмотрено. Договор можно составлять в произвольной форме, с учетом указанного выше существенного условия, а именно – подробного описания предмета заимствования. Допускается его оформление в виде приложения, являющегося неотъемлемой частью договора.

Скачать ориентировочный образец договора товарного кредитования можно по следующей ссылке.

Скачать бланк

Заключение

Товарный кредит – разновидность заимствования, при котором предметом договора является предоставление предметов, объединенных родовыми признаками.

Заем денег не может быть предметом договора товарного кредитования.

Товарный кредит всегда является двусторонним. Он основывается на коммерческих интересах поставщика и потребителя, и следовательно, в любом случае носит возмездный характер (в некоторых случаях скрытый).

Возмещение заимствования при товарном кредитовании может производиться в денежной или натуральной форме.

Источник: https://Delen.ru/biznes-dokumentaciya/dogovor-tovarnogo-kredita-osobennosti-i-sushhestvennye-uslovija.html

Коммерческий кредит в договоре поставки

Коммерческий кредит в договоре поставки

Коммерческий кредит в договоре поставки — это возможность получения займа по выгодным условиям в рамках партнерских отношений. Для получения максимальной выгоды и снижения риска возникновения убытков следует учитывать специфику данного соглашения. В представленной нами статье будут рассмотрены все особенности коммерческого кредитования. 

Яндекс.Дзен

Коммерческий кредит — вид займа, условия о котором могут включаться в договор поставки. Предоставлять его может любая из сторон сделки: поставщик — в форме отсрочки оплаты, покупатель — в качестве предоплаты либо аванса.

Коммерческий кредитотличается от банковского следующим:

  1. Участниками являются стороны общего гражданско-правового договора, т. е. коммерческий кредит может быть включен в договор подряда, купли-продажи или иное соглашение, предусматривающее передачу другому участнику финансовых сумм либо товаров с общими характеристиками.
  2. Кредитором может являться любой субъект хозяйственной деятельности.
  3. Кредит может предоставляться как в виде финансовых средств, так и в натуральной форме.
  4. Плата за пользование данным видом кредитования изначально включается в цену товара.

Кроме того, важное отличие кроется и в размерах процентов за пользование таким видом займа: как правило, они намного меньше, чем при получении банковской ссуды.

Виды коммерческого кредитования

Согласно ст. 823 ГК РФ, выделяются следующие виды коммерческого кредита в договоре поставки:

  1. Аванс — когда роль кредитора выполняет покупатель, оплачивающий товар, который в будущем будет ему предоставлен другим участником сделки. Сроком кредитования является период с момента передачи финансовых средств до получения продукции.
  2. Предоплата — в этом случае кредитором является покупатель, который перечисляет контрагенту конкретный процент от стоимости продукции до ее фактического получения. После получения товара переводится остальная часть суммы. Размер оплаты и срок получения товара должны быть определены в тексте соглашения.
  3. Отсрочка оплаты — роль кредитора при этом выполняет продавец, поставляющий продукт покупателю, который оплачивает его через определенное время одним платежом. Срок кредитования — период с момента получения продукта до полной оплаты его стоимости.
  4. Рассрочка — здесь кредитором является продавец, предоставляющий контрагенту предмет договора до его полной оплаты. Отличие данного вида от предыдущего состоит в способе оплаты: она производится не единовременно, а определенными частями по графику, указанному в тексте соглашения или приложении к нему.

Форма составления договора коммерческого кредита

Коммерческий кредит не предусматривает составления отдельного документа. Факт его предоставления просто включается в текст договора поставки отдельным пунктом.

Также в документе должны быть указаны такие условия, как:

  • стоимость пользования кредитом;
  • способ его погашения;
  • график выплат.

Участниками договора коммерческого кредитамогут быть как физические, так и юридические лица.

Если срок погашения кредита не предусмотрен в договоре, заемщик обязан выплатить его в течение 30 дней с момента выставления соответствующего требования кредитором.

Проценты, если они не указаны в договоре, рассчитываются на основе средней ставки банковских организаций на территории субъекта РФ. Также следует учитывать, что размер процентной ставки ограничен ставкой рефинансирования Центробанка (данное ограничение определяет верхнюю границу возможных процентов по коммерческому кредиту).

Возможность включения условия о поставке в кредит в уже действующее соглашение

Коммерческий кредит не всегда предоставляется в момент оформления договора поставки. Если один из участников не имеет возможности расплатиться за полученный товар (услугу) в срок, указанный в соглашении, можно предоставить ему данный вид кредитования.

Так как отдельной формы для подобной сделки не предусмотрено, составляется дополнительное соглашение к действующему договору поставки, где указываются условия предоставления займа (сумма кредита, процентная ставка). Также в документе следует прописать способ погашения долга и график внесения платежей. Дополнительное соглашение считается действительным с момента его подписания участниками договора.

Плюсы и минусы коммерческого кредитования

У коммерческого кредита в договоре поставки есть как положительные, так и отрицательные стороны, которые следует учитывать при принятии решения о его использовании.

К плюсам данного вида займа относятся:

  1. Размер процентной ставки (он существенно ниже, чем в банковских организациях).
  2. Простота оформления (все условия прописываются в договоре поставки).
  3. Отсутствие риска отказа в займе и необходимости предоставления дополнительных документов (все вопросы решаются между контрагентами).

Кроме того, коммерческий кредит обеспечивает беспрерывность денежного оборота, что является важным условием успешного бизнеса.

К минусам данного вида займа можно отнести:

  1. Ограниченность размеров финансирования — как со стороны поставщика, так и со стороны покупателя. В первом случае речь идет об отсутствии возможности покрыть спрос на товар (услугу), во втором — о степени платежеспособности. Это касается тех случаев, когда поставщик не в состоянии производить достаточное количество продукции, а у покупателя, в свою очередь, отсутствует необходимый объем финансов.
  2. Риск неисполнения своих обязательств заемщиком. Опасность для поставщика заключается в возможности отказа покупателя платить по счетам в связи с банкротством, для покупателя — в получении товара (услуг) не соответствующего заявленным характеристикам.

***

Таким образом, условия коммерческого кредита вносятся непосредственно в договор поставки. Коммерческий кредит дает возможность контрагентам не обращаться в банковскую организацию с целью получения займа, а договориться между собой на взаимовыгодных условиях.

Источник

Источник: http://IDeiforbiz.ru/kommercheskii-kredit-v-dogovore-postavki.html

Коммерческий кредит в 2019 году – что это такое, ГК РФ, в договоре поставки, выдаются, субъектами выступают

Коммерческий кредит в договоре поставки

Коммерческий кредит отличается почти всем от остальных форм кредитования, но, не смотря на это, многие организации в России пользуются такой услугой. Данный заем имеет много преимуществ.

Почти каждая организация предпочитает применять для своего развития займы, а не денежные средства с оборота.

Кроме обычного кредита, который выдается любым банковским учреждением (это когда в виде займа предоставляются деньги), большинство предпринимателей используют такой услугой, когда в долг выдается определенный товар.

Такой кредит называется коммерческим. Давайте разберемся, в чем преимущества и отличия коммерческого займа от обычного.

Общие аспекты

Коммерческий заем предоставляется предприятиями одно другому. Суть коммерческого займа заключается в том, что одно предприятие передает другому какую-то сумму средств либо товара, продукции и т.д.

В товарной форме коммерческий заем может ограничиваться в размерах. Он не может быть выше резервного либо товарного капитала заимодавца.

Использовать коммерческий кредит можно также в виде векселей и чеков, которые обращаются на рынке ценных бумаг.

Коммерческий заем может предоставляться как предварительный платеж за товар, услуги, продукцию, может быть использован, как отсрочка выплаты, рассрочка.

Коммерческий кредит смягчает проблему невыплат, финансово обеспечивает торговые договора, что является очень важным для нормальной маркетинговой работы предприятия на нынешнем рынке.

Стоит отметить, что выбранный тип кредитования не нужно путать с каким-либо другим займом. Это совершенно разные кредиты.

Коммерческий кредит предоставляется заемщику не в виде денежной суммы, а в форме товара или некой услуги. Такой тип кредитования более всего популярен среди малых и средних предприятий.

Что это такое

Коммерческий кредит – это одна из форм кредита, его разновидностью является то, что он выдается без привлечения банковской организации.

Объектом такого кредитования выступают не деньги, а какой-то товарный капитал. Такой вид кредита может быть предоставлен как поставщиком, так и покупателем.

Продавец как рассрочка и отсрочка платежа, а покупатель выступает в виде аванса и предоплаты. Точнее говоря, говорим сейчас о кредите, который предоставляется по договору купли-продажи.

Кому выдаются

Выдается такой вид кредита от предприятия к другому предприятию. А так же, коммерческие кредиты юридические лица могут выдавать другим юридическим лицам. Это случается в том случае, если одно предприятие кредитует другое.

Законные основания

В кредитных отношениях клиентов друг с другом главным образом используется гражданско-правовые методы регулирования.

Отношения между коммерческими банками и Центральным банком Российской Федерации параллельно отношениям власти и подчиненных.

Регулирование правами юридических лиц по кредитованию осуществляется в первую очередь:

Большую роль здесь играет Положение Центрального Банка «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

А также статьей 823 Гражданского Кодекса Российской Федерации «Коммерческий кредит» и другими нормативно-правовыми актами.

Стоит отметить, что отношения между кредитором и заемщиком носят комплексный характер, что подтверждает права обеих сторон.

Механизм предоставления коммерческого кредита

Механизм предоставления коммерческого займа сложный по содержанию и структуре. Бланк договора коммерческого кредита можно скачать здесь.

Обычный механизм коммерческого займа предусматривает проведение вексельного кредитования. Заемщик предоставляет кредитору коммерческий вексель, в цену которого входит стоимость товара, и проценты за заем.

При этом он может выплачивать заем частями на протяжении назначенного времени. Однако может применяться и механизм коммерческого кредитования без оформления кредита векселем.

При предварительной оплате продукции появляется кредит покупателя. Его механизм характеризуется предоставлением коммерческого займа покупателями поставщикам путем авансированных выплат.

Коммерческий кредит имеет ограничения в своем размере. К примеру, он ограничен размером резервного капитала или товарного.

Такой кредит играет удовлетворяющую роль при отсутствии кредитной системы. Из-за этого идет обеспечение непрерывности оборота денег в торговли и промышленности.

Так, после гражданской войны, коммерческий кредит играл положительную роль для восстановления всенародного хозяйства.

Он очень широко применялся в продаже товаров государственного сектора, но и в частном секторе.

Основная характеристика

Коммерческий кредит – это отношения между торговой организацией (продавцом) и потребителем, которые заключаются в долге.

Такой заем выдается на любой срок, как на короткий промежуток времени, так и на длительный срок. От капитала зависит объем кредита, который предоставляет клиент кредитору.

Как уже было сказано, что таким кредитованием пользуются как покупатели, так и торговые центры.

К примеру, у компании, что изготавливает продукцию, нет возможности предоставить продукт в указанный срок из-за того, что сломалось какое-то оборудование.

В то время как покупатель имеет наличные для выкупа этого товара. В таком случае, покупатель может свободно предложить использовать аванс и для этого нужно составить договор.

Так же, конечно, обговорить условия приобретения покупателем продукт по акции или скидке. И в таком случае получается, что увеличивается выгода покупателя.

Существующие виды

Коммерческий кредит ГК РФ представляет собой несколько видов, и предусматривает такие условия для их получения, как:

АвансЭто займ, в котором кредитором является покупатель, что выплачивает деньги предприятию или поставщику за данную продукцию, которую ему выставят через некоторое время. Срок такого вида кредитования – это период от даты зачисления аванса и до даты получения товара
Предварительная оплатаЭтот вид действует, если в договоре между обеими сторонами предусмотрен какой-то конкретный процент с момента получения продукта. Товар получает заемщик через некоторое время, поэтому предоплата будет являться кредитом
Отсрочка платежаВыдача продукта заказчику при условии выплаты денег через некоторое время в форме одного платежа. Поставщик выступает в этом варианте кредитором. Срок кредитования – от получения продукции до последней выплаты за нее
Рассрочка платежаВ этом случае продавец выступает в качестве кредитора, а оплата за услугу происходит позже, чем его поставка. Способ оплаты происходит отдельными частями соответствующе графику платежей, что указан в договоре заключения кредита между сторонами

Главные формы

Существуют такие формы товарного кредитования, зависимо от способа предоставления займа:

ЕдиновременныйВыплата долга с условиями платности, возвратности и срочности
ВексельныйЭто сделка, которая оформляется в основном с помощью векселей. Эти документы являются хорошим обеспечением возврата нужной суммы. Вексель – это обязательство плательщика, который указан в векселе, оплатить в указанный срок сумму всего кредита
СезонныйЭто форма займа, в которой предоставляется отсрочка на выплату платежа для предприятий, что работают по сезонам
С периодической оплатойФорма, при которой поступка товара или выплата за продукцию осуществляется соответствующе графику поступления
КонсигнацияЭто когда владелец (консигнант) отдает консигнатору продукцию на склад. При всем этом, продукт продолжает оставаться собственностью консигнанта

Кто выступают субъектами

Характеризуется коммерческий кредит сделкой между 2 предприятиями – продавцом в роли кредитора и покупателем в виде заемщика.

Поставщик-предприятие может предоставлять отсрочку выплаты за свою услугу или товар, предприятие-покупатель отдает продавцу вексель как гарантию обязательной выплаты.

При таком виде кредитования субъекты кредитного отношения выверяют свои связи и создают вексели, как платежные средства.

Эти документы оформлены должником в письменной форме, в которых указано то, что покупатель уплатит нужную сумму в нужный срок.

Каковы функции государственного кредита, читайте здесь.

Размер выплаты определяется зависимо от величины % ставки в банках региона, если годовая процентная ставка не указана в договоре.

Ставка является действительной на дату выплаты кредитополучателем всего долга или хотя бы его части. К тому же, размер платежа может быть ограничен действующей процентной ставкой Центрального банка России.

А еще, сделка между обеими сторонами может быть беспроцентная, но только в том случае, если выполнить такие условия:

Выплата денег кредитору предусмотрена в сроках по контракту. Если же точной даты нет, то нужно погасить кредит в течении 30 календарных дней с момента соответствующего требования кредитодателя.

Часто учреждения кредитуют своих так называемых контрагентов. К примеру, если покупатель не первый раз заключает кредитный договор, то ему предоставляется «акция» в виде отсрочки по выплате.

Или же наоборот, заемщик предоставляет некую предоплату поставщику, а тот еще до отправки товара пользуется этой суммой. Такие сделки называются коммерческим кредитованием.

С развитием и становлением рыночной экономики коммерческий кредит и его использование будет только расти.

Главными объектами такого кредита являются малые и большие предприятия, которые выступают как заемщики. Банки и остальные кредитные учреждения не принимают прямого участия в этом процессе.

И все же, если судить по практике, то во многих случаях банковский кредит сплетается с коммерческим. Отличия этих 2 видов кредита состоят в том, что:

Одним из основных правил в бизнесе есть – не изымать средства с оборота. Пожалуй, именно поэтому предприятия пользуются кредитными средствами.

А кредит, в свою очередь, можно получить не только в банке или микрофинансовой организации. Одна из таких форм кредитования – коммерческая.

Коммерческий кредит, как и все остальные формы кредитования, имеет свои плюсы и минусы. К преимуществам такого кредита можно отнести следующее:

Кроме преимуществ, к сожалению, существуют и недоставки коммерческого кредита:

Источник: http://pravopark.ru/grazhdanskoe/kredity-i-zajmy/kommercheskij.html

Договор поставки с условием о коммерческом кредите образец

Коммерческий кредит в договоре поставки

Товар поставляется в одноразовой таре (упаковке), остающейся в распоряжении Покупателя (в случае когда Товар поставляется в многооборотной таре (упаковке), подлежащей возврату Поставщику, следует выбрать другую редакцию п. 3.6)) 3.6. Стоимость одноразовой тары (упаковки) включена в цену Товара. 3.7.

Все расчеты по Договору производятся в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на указанный Поставщиком расчетный счет. Обязательства Покупателя по оплате считаются исполненными на дату зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка Поставщика. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1.

За нарушение сроков оплаты, предусмотренных п. п. 3.2, 3.6 Договора (п.

Договор поставки на условиях коммерческого кредита

Внимание Кредит предоставляется в виде предварительной оплаты по (далее по тексту — Основной договор). 1.3. Проценты за пользование Кредитом не взимаются. 1.4. Кредит предоставляется на следующий срок: . 1.5.

передает в бюро кредитных историй сведения о , определенные ст. 4 Федерального закона от 30.12.2004 г. №218-ФЗ «О кредитных историях». 2. Срок действия договора 2.1. Договор вступает в силу с и действует до .
3. Права и обязанности сторон 3.1. обязуется: 3.1.1.

В-третьих, плата за использование коммерческого кредита устанавливается обычно в виде процента, и точно также, как правило, формулируется условие о неустойке — в виде процента (пени) за каждый день просрочки.

Однако при всей внешней схожести плата за использование коммерческого кредита и неустойка имеют существенное различие.

Важно Это стимулирует покупателя перечислить оплату в срок, установленный в договоре. Период начисления процентов. Нужно также определить в договоре, за какой период начисляются проценты по коммерческому кредиту.

По общему правилу покупатель платит проценты с момента получения товаров, работ или услуг до даты их оплаты. А поставщик — с даты получения аванса до поставки товаров (п.

12 постановления Пленума Верховного суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 8 октября 1998 г.).

Договора) Поставщик вправе требовать с Покупателя уплаты неустойки (пени) в размере процентов от стоимости не выбранного в срок Товара за каждый день просрочки. 4.3. За нарушение сроков замены товара (устранения недостатков в нем) (п. 2.

8 Договора) Покупатель вправе потребовать с Поставщика уплаты неустойки (пени) в размере процентов от стоимости Товара, не соответствующего условиям Договора, за каждый день просрочки замены Товара (устранения недостатков в нем). 4.4.

Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства по Договору, обязана возместить другой Стороне (выбрать нужное) — убытки в полной сумме сверх предусмотренных Договором неустоек.

— убытки в части, не покрытой предусмотренными Договором неустойками. — только убытки. — только предусмотренные Договором неустойки. 4.5.

Договор поставки с условием товарного кредита

Сторона, которая не может выполнить обязательства по Договору, должна своевременно, но не позднее календарных дней после наступления обстоятельств непреодолимой силы, письменно известить другую Сторону, с предоставлением обосновывающих документов, выданных компетентными органами. 8.3.

Стороны признают, что неплатежеспособность Сторон не является форс-мажорным обстоятельством.9. Прочие условия 9.1. Стороны не имеют никаких сопутствующих устных договоренностей.


Товарный и коммерческий кредит Из положений статей 809 и 811 Кодекса следует, что взимание займодавцем с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором, и одновременное взыскание процентов в виде неустойки, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа не является двойной ответственностью за неисполнение обязательства в силу различной правовой природы указанных процентов.

Договор купли-продажи с условием о предоставлении коммерческого кредита

В силу принципа свободы договора стороны могут предусмотреть и согласовать в договоре любые условия, в том числе и размер платы за коммерческий кредит, и эти условия не будут противоречить действующему законодательству (ст.ст. 309, 488, 823 ГК РФ). Соглашение о коммерческом кредите — это не самостоятельная сделка.

Оно оформляется путем включения соответствующего условия в основной договор (купли-продажи, поставки, подряда, др.). В целом же к такому договору предъявляются требования, предусмотренные нормами об основном договоре поставки, выполнения работ, оказания услуг, из которого вытекают обязательства о коммерческом кредите.

Одной из особенностей коммерческого кредита является, то, что условие о нем не возникает автоматически.

Договор коммерческого кредита

Вместе с Товаром Поставщик обязуется передать Покупателю документы на него, указанные в Спецификации (Приложение N 1). 2.12. Товар поставляется (выбрать нужное/возможно установление иного порядка оборота тары (ст.

517 ГК РФ)) — в многооборотной таре (упаковке), подлежащей возврату Поставщику в течение дней со дня получения Товара. Тара (упаковка) должна быть возвращена в исправном состоянии, пригодном для ее повторного использования.

Наименование, количество и стоимость тары устанавливаются в Спецификации многооборотной тары, являющейся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 2). — в одноразовой таре (упаковке), остающейся в распоряжении Покупателя.

Наименование и количество тары устанавливаются в Спецификации одноразовой тары, являющейся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 2). 3. ЦЕНА И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ 3.1.

403 forbidden

Такие же правила действуют в случае предоставления покупателю коммерческого кредита, поскольку это не противоречит существу обязательств, возникающих при купле-продаже и поставке…» Как правильно сформулировать условие о коммерческом кредите Для того чтобы эффективно использовать условие о коммерческом кредите важно грамотно его сформулировать. Недостатки формулировок могут повлечь невозможность взыскания с контрагента в судебном порядке платы за пользование коммерческим кредитом. Каковы особенности предоставления коммерческого кредита? Структура кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он, как правило, имеет следующие разделы: вводную часть, общие положения, предмет договора, условия предоставления кредита, условия и порядок расчетов, права и обязанности сторон, прочие условия, юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.

Оформление коммерческого кредита поставщику

Однако закон не запрещает начислять проценты за другой период — например, с первого дня просрочки до фактической оплаты товаров.

Судьи и в этом случае зачастую позволяют компаниям требовать с покупателя одновременно проценты за коммерческий кредит и неустойку.

Но в договоре нужно четко разграничить проценты по коммерческому кредиту и штрафы, неустойку, которые являются ответственностью должника.

Для этого, во-первых, не нужно писать, что проценты должник платит «при неисполнении либо ненадлежащем исполнении обязательств». Такая формулировка хороша для штрафов.

И контрагент может заявить, что проценты, по сути, являются ответственностью за нарушение обязательств, и отказаться платить за просрочку двойные штрафы.

Во-вторых, пункт договора о коммерческом кредите надо включить в раздел «Цена и порядок расчетов», а не «Ответственность сторон».

  1. НДС с процентов платить не нужно.

Сторона, подвергшаяся действию таких обстоятельств, обязана немедленно в письменном виде уведомить другую Сторону о возникновении, виде и возможной продолжительности действия соответствующих обстоятельств. 8.4.

Наступление обстоятельств, предусмотренных настоящей статьей, при условии соблюдения требований п.8.

3 настоящего Договора, продлевает срок исполнения договорных обязательств на период, который в целом соответствует сроку действия наступившего обстоятельства и разумному сроку для его устранения. 8.5.

В случае если обстоятельства, предусмотренные настоящей статьей, длятся более месяцев, Стороны совместно определят дальнейшую юридическую судьбу настоящего Договора. 9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 9.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств. 9.2.

  • Договор поставки с условием о коммерческом кредите образец
  • Оформление коммерческого кредита поставщику
  • 403 forbidden
  • Договор купли-продажи с условием о предоставлении коммерческого кредита

Договор поставки на условиях коммерческого кредита Образец договора поставки на условия коммерческого кредита по делу N А56-65059/2013, Общество с ограниченной ответственностью «ТиссенКрупп Материалс», место нахождения: 123610, Москва, Краснопресненская набережная, д.

12, ОГРН 1047796340085, ИНН 7703518328 (далее — Общество), обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском (с учетом уточнения требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации; далее — АПК РФ) к открытому акционерному обществу «Трест «Севэнергострой», место нахождения: 194100, Санкт-Петербург, ул.
При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством. 8. Срок действия и прекращение договора 8.1. Настоящий договор вступает в силу с момента заключения и заканчивается после выполнения принятых на себя обязательств сторонами в соответствии с условиями договора. 8.2. Настоящий договор прекращается: — по соглашению сторон; — по иным основаниям, предусмотренным законодательством и настоящим договором.
9. Дополнительные условия и заключительные положения 9.1. Дополнительные условия по настоящему договору: … Внимание! Полная версия данного документа так же, как и других 1971 документа, присутствует в платной оффлайн версии базы данных договоров. Её стоимость 900 рублей. Оплата удобными для Вас способами.

Источник: http://advocatus54.ru/dogovor-postavki-s-usloviem-o-kommercheskom-kredite-obrazets/

Как предусмотреть коммерческий кредит в договоре поставки

Коммерческий кредит в договоре поставки

Одно из главных правил бизнеса – нельзя изымать деньги из оборота. Именно поэтому юридические лица пользуются заемными средствами. Кредит можно получить не только в банке или финансовом учреждении в виде денежных средств. Одна из популярных форм финансирования – товарная – субъектами хозяйственной деятельности между собой определяется как коммерческий кредит в договоре поставки.

Что такое коммерческий кредит

В коммерческом кредите объектом займа выступает продукция или услуги. Товарный кредит может представлять как поставщик, так и покупатель. Первый – в виде отсрочки платежа, второй – как аванс или предоплату.

Между коммерческим и банковским кредитом есть ряд отличий. Вот некоторые из них:

  1. кредиторами в первом случае могут выступать любые субъекты хозяйственной деятельности, во втором – лишь финансовые учреждения;
  2. первый предоставляется только в товарной или натуральной форме, второй – исключительно в денежной;
  3. плата за коммерческий кредит ниже, чем за банковскую ссуду (процентная ставка, комиссии);
  4. плата за пользование коммерческим кредитом включается в стоимость товара, плата за банковскую ссуду или заём представляет собой отдельный процент или комиссию.

Виды коммерческого кредита

Законодательство РФ предусматривает следующие условия предоставления коммерческого кредита:

  • аванс – кредитором выступает покупатель, который предоставляет деньги поставщику или производителю за продукцию, которую ему обязываются поставить через определенное время. Срок кредитования – период от даты перечисления аванса до даты поставки продукции;
  • предварительная оплата – в договоре между покупателем и поставщиком предусматривается конкретный процент оплаты за продукцию до момента ее фактического получения. Предоплата является кредитом, так как товар покупатель получает лишь через некоторое время;
  • отсрочка платежа – поставка товара покупателю с условием перечисления денег (одним платежом) за продукцию через конкретное время. Кредитором в этом случае выступает поставщик, время кредитования – период от поставки продукции до момента окончательного расчета за нее.
  • рассрочка платежа – кредитором выступает продавец, оплата за товар происходит позже, чем его фактическая поставка. Разница между отсрочкой платежа состоит в способе оплаты – в этом случае она происходит частями в соответствии с графиком платежей, который также указан в договоре купли-продажи.

В зависимости от способа предоставления кредита различают такие формы товарного финансирования:

  • единовременный – погашение долга на условиях платности, срочности и возвратности;
  • вексельный – сделка оформляется при помощи векселей. Эти ценные бумаги являются дополнительным обеспечением возвращения денежных средств. Вексель – это долговое обязательство указанного в векселе плательщика выплатить в определенный срок сумму долга;
  • сезонный – предоставление отсрочки платежа или поставки для предприятий, которые ведут сезонную деятельность;
  • с периодической оплатой – поставка продукции или оплата за товар осуществляется в соответствии с графиком поступлений;
  • консигнация.

Форма договора

Отдельная форма документа для коммерческого кредита не предусматривается. Стороны, которые договорились об оплате или поставке продукции, просто предусматривают ее отдельным пунктом основного договора. Помимо этого, в содержание документа включают цену за предоставление кредита, способ и график его погашения и т. д.

Законодательно форма финансирования регулируется ГК РФ. Договор коммерческого кредита может заключаться между юридическими или физлицами.

Дополнительных документов от Центробанка для осуществления данных сделок не нужно. Граждане заключают договор в письменном виде при условии, что размер сделки превышает 10-кратную величину МРОТ.

Сделки между предприятиями или компаниями заключаются только в письменном виде.

Если ставка процента и способ погашения не указаны, то размер платежа определяется в зависимости от величины процентной ставки в банковских учреждениях региона. Ставка действительна на дату оплаты заемщиком всей суммы долга или его части. Также размер платежа может ограничиваться действующей ставкой рефинансирования Центробанка.

Сделка между сторонами может быть беспроцентной, если выполняются следующие условия:

  • договор заключен между физлицами на сумму не более 50-кратного размера МРОТ, а также не предусматривает ведение предпринимательской деятельности;
  • объект оплаты сделки – не денежные средства, а другие вещи (бартер).

Возвращение денег кредитору происходит в сроки, предусмотренные контрактом. Если конкретной даты нет, заемщик должен погасить долг в течение 30 дней с момента предъявления соответствующего требования.

Во избежание возникновения неприятных ситуаций рекомендуется включать в договор следующие пункты:

  • срок и размер перечисления предоплаты;
  • размер и способ начисления процентов;

указывать форму финансирования – коммерческий кредит.

Преимущества и недостатки

Выгода коммерческого кредита в низких процентах. Также важна простота оформления, поскольку все условия предоставления товарного финансирования содержатся в основном договоре. Кроме этого, повышается скорость оборота товара и денег как у поставщика, так и у покупателя.

Основным недостатком такого финансирования является его ограниченность. С одной стороны – мощностями производителя, который не может обеспечить покрытие спроса на продукт, а с другой – уровнем платежеспособности покупателя.

Поставщик несет риски, связанные с возможным отказом покупателя платить по счетам в связи с банкротством. Покупатель же рискует получить некачественный товар или не получить ничего.

В связи с этим рекомендуется сотрудничать в форме коммерческого кредитования только с проверенными контрагентами, которые имеют положительную репутацию.

Получение кредита в банке – на что нужно обратить внимание:

Источник: https://schetavbanke.com/kredity/osnovnaya-informaciya/kommercheskij-kredit.html

Юр-консультант
Добавить комментарий